浅谈集团企业如何提高资金使用收益.pdfVIP

时代经贸ECONOMICTRADEUPDATE 投稿邮箱：wtosdjm@163．corn 浅谈 集 团企业如何提高 资金使 用收益 芮爱华 (安徽华茂纺织股份有限公司财务处。安徽 安庆 246018) 【摘 要】资金是企业的 血液 或 命脉 ，资金管理对企业的生存与发展具有极其重要的意义。加强资金管理，提高集团企业资金使用效率是当前每个集团 企业都非常关心的重要问题 本文试从当前集团企业在资金管理过程中存在的问题出发，针对这些问题，提出了一些对策和建议 【关键词】集团企业；资金，资金管理；资金收益 随着 全球化经 济的发展 ，集 团企业面临着更 多的机遇 和挑 三 、加强集团企业资金管理 ，提高资金使用效率的措施 战，集 团企业能否在 当前 的市场经 济大潮 中立于不败之地 ，关键 1．明确集 团企业长期发展战略 目标 ，合理地调配和控制集 团 取决于集 团企业 的资金使用效率 。在集 团企业的财务活动中，资 企业 的资金 金始终是一项值得高度重视 的高流动性的资产 ；也是企业生存 、 集团企业要做大做强 ，首先要有 明确 的长期发展战略 目标， 发展的必要保证 。集团企业经济效益下降、经营 困难，生产经 营 并将资金集中投放于具有战略价值的项 目上 ，以保证企业快速发 活动无法 正常运行 ，除 了受 外部市场环境 、产业政策 、技术 支 展 。同时还要兼顾其他企业和下属单位的正常生产经营运转不受 持、成本等 因素影响外，很 多情况下是由于集 团企业资金使用效 战略项 目的影响，即将集 团企业 内有限的资金发挥到最大效应。 率低下，资金周转不畅而直接 导致 的。因此可以说 ，资金犹如企 2．实行全面预算，确保集团企业的资金流动有序和使用合理 业的 “血液”，是维系企业正常运转的重要保障。资金管理是集 集 团企业应 建立预算编 制 、审批 、监 督的全面 预算管理 。 团企业财务管理 的核心 ，提高集 团企业资金使用 收益为顺利实施 集 团企业根据各公司的生产经营计划、资金预算编制安排 ，合理 集团企业战略 目标提供了保证 。 确 定各企业 的资金使 用计划 。资金使用计划一经确定 ，即成为集 一 、 资金集 中管理的趋势 团企业 组织生产经营活动的法 定依据 ，所有资金管理均按计划执 资金对集团企业有着非同寻常的意义 ，但随着集 团企业的规 行，不得随意变更 。 模不 断壮大、经营的多元化、地域越来越广 。集团企业 的分散资 3．加强集团企业的货款回收 ，最大限度地利用信用政策 金管理存在 以下 问题 ： 货款是集 团企业资金的重要来源 ，及时、安全回笼货款是保 1．资金管理落后，基本属于事后管理 证企业资金运转流畅的起点。集 团企业必须按照应收帐款 的管理 各企业分别 自己管理 自己的帐户 ，均 以各 自企业发展为 目 办法规定，加强应收账款 的管理，从源头控制应收账款的产 生； 标，经营管理各 自企业的资产 。集团企业 只能通过月末财 务报表 对于 已经存在的应收账款 ，积极采 取措施催收 ；防止新的呆坏帐 数字或各企业领导的单方 阐述 ，无法及 时详细 了解各企业 的资金 产生 ，确保货款及时 回收 。而在采 购原料过程 中，充分利用集 团 流向和变动情况，只能通过报表数字了解企业资金余额，纯属事 企业 的规模大 ，前景好 的优势 ，利用公 司的信誉而采 用承 兑汇 后的管理方式。这种资金管理落后且严重缺乏对各企业实行有效 票 、延期付款或分期付款等方式支付货款，从而缓解资金压力， 的监督和控制 。 降低筹资成本 。 2．资金分散、规模未形成，导致资金成本居高不下 4．加强政策研究、调整资金使用战略 集团企业在资金管理上不能一致对外，缺乏资金管理的规模效