天康生物：河南宏展实业有限公司审计报告 2010-04-27.pdf

希格玛会计师事务所有限公司 Xigema Certified Public Accountant Co.,Ltd. 希会审字(2010)0549号 审 计 报 告 河南宏展实业有限公司董事会： 我们审计了后附的河南宏展实业有限公司（以下简称“河南宏展公司”）合并及 母公司财务报表，包括 2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、现 金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是河南宏展公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，河南宏展公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允地反映了河南宏展公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度 的经营成果和现金流量。 希格玛会计师事务所有限公司 中国注册会计师：冯慧 中国 西安市 中国注册会计师：范敏华 二○一○年三月二十六日 合并资产负债表 2009年12月31日 会合01表 编制单位：河南宏展实业有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 33,978,611.11 50,075,902.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 989,000.00 应收账款 七、2 1,317,998.54 527,263.04 预付款项 七、4 12,790,855.27 6,359,943.58 应收保费