财务分析-郑喜君2013.6.6.pptVIP

索力财务分析 厦门市预远贸易有限公司 —郑喜君 2013年度是厦门市预远贸易有限公司成立的第3年，2013年1-5月以来福建索力晋江工厂 大量订单从预远出口，在一定程度上提高了销售收入，同时增加了公司的开支费用。12年度 参加了美国、德国、意大利共计五次国外展会，公司的业绩也取得了较明显的提升，13年1-5 月出口货物销售收入为人民50元（其中预远本业务订单收入人民币2466800.14 元）,预计2013全年出口货物销售收入超2000万元，同比2012年度销售收入2510631.38元， 预计增幅比例为10倍，业绩上升幅度呈明显上升趋势。下面就2013年1-5月公司完成的各项 经济指标，利用财务比率分析法分析如下： 前 言 结构资产负责表 结构利润表 主营业务月收入结构表 费用类支出结构表 目 录 外贸企业应用系统 单击此处添加标题 结构资产负债表 资产 行次 期末数 结构比 负债及所有者权益 行次 期末数 结构比 流动资产: 　 　 　 流动负债: 　 　 　 货币资金 1 275,869.41 0.38% 短期借款 46 6,000,000.00 14.02% 短期投资 2 　 应付票据 47 　 应收票据 3 　 应付账款 48 6,700,012.96 　 应收账款 4 2,473,365.62 　 预收账款 49 　 减:坏账准备 5 　 其他应付款 50 29,548,778.01 69.05% 应收账款净额 6 2,473,365.62 　 应付工资 51 -29.15 　 预付账款 7 　 应付福利费 52 　 应收出口退税 8 1,157,212.86 　 未交税金 53 545,825.13 　 应收补贴款 9 　 未付利润 54 　 其他应收款 10 68,123,340.56 94.58% 其他未交款 55 　 存货 11 　 预提费用 56 　 待转其他业务支出 12 　 　 一年内到期的长期负债 57 　 　 待摊费用 13 　 其他流动负债 58 　 待处理流动资产净损失 14 　 　 　 　 　 一年内到期的长期债券投资 15 　 　 　 　 　 　 其他流动资产 16 　 　 　 　 　 　 流动资产合计 20 72,029,788.45 99.99% 流动负债合计 65 42,794,586.95 59.40% 长期投资 　 　 　 长期负债: 　 　 　 长期投资 21 　 长期借款 66 　 固定资产: 　 　 　 应付债券 67 　 固定资产原价 24 12,402.28 　 长期应付款 68 　 减:累计折旧 25 3,200.28 　 　 固定资产净值 26 9,202.00 　 其他长期负债 69 　 固定资产清理 27 　 其中: 住房周转金 70 　 在建工程 28 　 长期负债合计 76 　 待处理固定资产净损失 29 　 递延税款 　 　 固定资产合计 35 9,202.00 0.01% 递延税款贷项 77 　 无形资产及递延资产: 　 　 负债合计 80 42,794,586.95 59.40% 无形资产 36 　 所有者权益: 　 　 递延资产 37 　 实收资本 81 30,000,000.00 　 　 　 　 资本公积 82 　 无形资产及递延资产合计 40 　 盈余公积 83 　 其他长期资产: 　 　 　 其中：公益金 84 　 其他长期资产 41 　 未分配利润 85 -755,596.50 　 递延税项: 　 　 　 所有者权益合计 88 29,244,403.50 40.60% 递延税款借项 42 　 　 　 　 　 资产总计 50 72,038,990.45 　 负债及所有者权益总计 90 72,038,990.45 　 从表可知，资产类：流动资产占总资产的99.99％，货币资金占流动资产的0.38%，其他应收款占流动资产的94.58%金额比重大； 固定资产占总资产的0.01%，负债类：流动负债占59.40%，所有者权益占40.60%，短期借款占总负债的14.20