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系统整体业务流程图
系统总体业务流程图
图1-1:
系统初始化流程说明
1-1:?
目 标
进行系统初始化,使系统进入可处理正常业务状态。
业务背 景
系统安装后,系统的参数、基础资料等都没有,系统还不能处理具体的业务。用户必须根据实际的业务管理需要,设置系统控制参数、科目、核算项目等后,才能处理正常业务。
适用范 围??
在系统启用之前,适用所有的行业。
序号
?
责任部门
责任人
1
启用账套——启用账套,设置账套期间
财务/IT部
系统管理员
2
系统参数设置——设置系统参数
财务/IT部
系统管理员
3
用户设置——将系统用户和每个用户的权限在系统中设定
财务部
主管会计
4
币别设置——在系统中设置币别
财务部
总账会计
5
核算项目、科目设置——在系统中设置科目和核算项目
财务部
主管会计
6
期初数据录入——将期初余额录入系统
财务部
主管会计
7
数据检查——系统检查期初余额是否平衡,数据是否正确还需人工做进一步的检查。
财务部
主管会计
凭证处理业务流程说明
相关内容见表2-2:
目 标
实现凭证的生成、审核、过账和修改所有的操作
业务背 景
用户在实现初始化之后,系统已成功启用。财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务。同时,按照实际的工作要求,对凭证进行审核、过账,发现错误进行修改。
适用范 围
1.?????? 1、各种方式产生的凭证,包括手工凭证、系统生成凭证、模式凭证、自动转账凭证、外部引入凭证、凭证冲销等6种方式产生的凭证。
2.?????? 2、凭证的所有处理业务,凭证的生成、审核、过账、修改和删除。
序 号
?
责任部门
责任人
1
新增凭证——手工录入、引入或者系统产生的凭证。
财务部
会计
2
凭证查询——查询符合条件的凭证
财务部
财务人员
3
凭证审核——会计主管审核系统内的凭证
财务部
总账会计
4
凭证反审核——发现已审核的凭证错误,将其反审核,进入可修改状态
财务部
主管会计
5
凭证过账——将符合条件的凭证登记到账薄
财务部
主管会计
6
凭证反过账——发现已过账的凭证错误,将其反过账,进入可修改状态
财务部
主管会计
凭证录入与审核
?业务流程图
??流程说明
相关内容见表2-3:
规程目标
确保原始数据以凭证形式变为软件数据,并通过审核得以确认。
业务背景
1.???????? 已建立会计制度;
2.???????? 原始凭据真实、合法、完整;
规程适用范围
1.?????? 直接由普通原始凭据制作凭证;
2.?????? 由软件的业务数据生成凭证或由手工录入此类凭证;
序号
处理说明
责任部门
责任人
1
根据已审核过的原始凭据,在K/3系统\总账系统\凭证录入中录入凭证并自检,或检查由系统自动生成凭证的准确性。
财务部
总账会计
2
要求当天的业务凭据,当天生成或录入总账凭证。
财务部
总账会计
3
原始凭据真实、合法、有效。
财务部
总账会计
4
会计记账凭证的编制期不能早于实际业务的发生期。
财务部
总账会计
5
审核录入凭证是否信息完整准确。
财务部
主管会计
6
如凭证录入有问题,则通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证,此工作要求在1个工作日内完成。
财务部
主管会计
7
如凭证录入无问题,则在K/3系统\凭证查询功能中对已录入凭证进行审核,此工作要求在凭证检查无误后1个工作日内完成。
财务部
主管会计
表 2-3
凭证反审核业务
??凭证反审核业务流程图
??流程说明
相关内容见表2-4:
规程目标
对发现问题的已审核凭证进行反审核,使之返回至未审核状态以便于改正。
业务背景
已审核的凭证在账簿生成或报表生成等后续处理过程中发现有误;
问题凭证为已审核凭证或已过账凭证;
规程适用范围
1.?????? 审核与反审核必须为同一人;
2.?????? 如果此凭证已过账,则需先反过账后再反审核;
3.?????? 适用于本会计期间修改或跨会计期间修改;
序号
处理说明
责任部门
责任人
1
发现问题凭证后申请反审核凭证以便修改
?
?
a
由主管会计检查问题原因,并对是否反审核凭证做判断
财务部
主管会计
2
不同意反审核凭证,则通过红字冲销或蓝字更正凭证
财务部
总账会计
3
同意反审核凭证,则检查此凭证是否在当前会计期间,是否需要反过账或反结账
财务部
主管会计
a
需反过账或反结账时,则先进行反过账或反结账后,再反审核凭证
财务部
主管会计
b
如凭证为业务系统生成的凭证,且相关票据已核销,则需要先对相关票据进行反核销后才能再做反审核处理。
财务部
主管会计
4
不需反过账或反结账时,则直接进行反审核凭证
财务部
主管会计
表 2-4
?
注意:
审核与反审核必须由同一人完成。
凭证过账与对账业务
??凭证过账与对账业务流程图
详细内容见流程图2-6:
??流程说明
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