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浅谈国际贸易结算中信用证诈骗案例与防范措施 摘要 首先，本文会简单介绍信用证诈骗的定义，回顾近几年发生的信用证诈骗案件情况。然后，进一步探究信用证诈骗的种类有哪些，信用证诈骗的特点是什么，还有信用证诈骗发生带来哪些危害，并且分析信用证诈骗发生的原因。最后，本文会从基本当事人、国际组织和国家的角度，提出有效的防范措施，为国际贸易及国际结算创造更加规范、公平、公正、高效、安全的环境。4660 关键词：信用证诈骗；特点；防范措施 Abstract With the continuous development of international trade, letter of credit has become one of the important ways of international settlement. It is a bank credit that takes place of commercial credit, with its unique advantages, which has been widely welcomed. However, the L/C fraud cases appear constantly in recent years, which involves huge money and harm bringing the huge losses for the main parties. Why do criminals can use L/C fraud repeatedly successful? Firstly, this article will briefly introduce the definition of the L/C fraud and then recall the L/C fraud cases happened in recent years. Then, it willfurther explore what types of credit fraud, the characteristics of L/C fraud ,what harm bring L/C fraud occurred, and analyze the reasons for credit fraud occurred. Finally this paper mainly discusses the reasons of the L/C fraud, and to find effective precautionary measures for creating a fair, impartial, efficient and safe environment for international trade and international settlement. Key words： Fraud of letter of credit; Characteristics; Countermeasure 目录 摘要Ⅰ AbstractⅡ 一、信用证欺诈1 （一）信用证欺诈的定义1 （二）信用证诈骗案例回顾1 二、信用证诈骗的种类4 三、信用证诈骗的特点6 （二）信用证诈骗案例回顾 （1） 1993年3月，美籍华人梅直方、李卓明以虚假文字材料和花言巧语欺骗衡水农行，并且该支行副行长赵金荣、徐志国在没有对梅、李二人吹嘘的ldquo;亚联集团rdquo;的经济实力和融资方式的可行性进行咨询，也没报上级批准的情况下，签订了三份 ldquo;引资rdquo;总额为一百亿美元的协议书，并开具了二百张不可撤销、一年期、可转让、总金额为一百亿美元的备用信用证。虽然最后没有出现资金支付情况，但已致使中国农业银行为此耗费了大量人力、物力、财力，经济损失巨大，其金融信誉也受到了严重损害。 （2） 南德经济集团的法定代表人牟其中等串通不法商人，以虚构进口贸易的方式，对外循环开立180天远期信用证，从而达到非法获取银行资金的目的。从1995年至1996年，南德经济集团凭借虚构的进口货物合同、交行贵阳分行对合同的ldquo;见证意见书rdquo;，与湖北省轻工业品进出口公司的某业务员暗中勾结，在中国银行湖北分行共计骗开33份信用证，议付31份，骗取总金额7507．4万美元。造成中行湖北分行实际损失3549．95万美元，严重破坏了国家金融管理秩序。 (3)2005年3月至10月，上海金升实业发展有限公司总经理董某采取真假贸易相混、重复使用海运提单等方式，骗取交通银行上海分行开具12单信用证后，但到期未作偿付，致使交行垫付信用证到期款2亿多元，损失1.86亿元。 (4)2012年2月，宁波联合