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财 务 报 表 附 注 一、公司基本情况 青海华新冶炼有限责任公司于2003年8月27日登记注册，取得西宁市湟源县工商行政管理局第630122100000300号营业执照。公司注册资本为人民币3000万元，公司经营范围为：金属镁、电石、高碳铬铁、硅铬合金，中、低微碳铬铁、工业硅。（凭许可证经营）自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止的商品和技术除外。 二、公司主要会计政策、会计估计 会计准则和会计制度1月1日起至12月31日止。记账基础和计价原则原材料按计划成本核算期末分摊材料成本差异调整为实际成本；低值易耗品在领用时采用一次摊销法；固定资产及累计折旧的核算方法2,000元以上的房屋建筑物、机械设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。 公司的固定资产的原价按实际成本计价；固定资产折旧年限按照《企业财务制度》规定的固定资产分类折旧年限确定；预留残值按固定资产原价的10%计留；固定资产折旧采用分类直线法计算。 各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 4.8 机械设备 10 9.5 运输工具 5 19 电子设备 5 19 其他设备 5 19 三、财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 货币资金年末余额416,777.46元。 应收票据年末余额143,800.00元。 应收账款年末余额171,554,807.06元。 应收主要债务人欠款如下： 单位名称 金额（元） 占应收账款余额比例% 抚顺市鑫隆硅镁铬有限公司 48,734,453.34 28 西宁特殊钢股份有限公司 42,077,376.19 25 东北特殊钢集团有限责任公司 21,980,171.80 13 抚顺特殊钢股份有限公司 22,664,001.60 13 预付帐款年末余额88,373,306.72元。 预付主要债务人如下： 单位名称 金额（元） 占预付账款余额比例% 西宁供电局大户供电所 45,768,000.00 52 青海骏达贸易有限公司 20,000,000.00 23 其他应收款年末余额38,883,515.63元。 其他应收主要债务人欠款如下： 单位名称 金额（元） 占其他应收款余额比例% 青海瑞鑫冶炼有限公司 25,588,579.54 66 上海旭隆 4,544,320.25 12 存货年末余额103,475,679.77元。 长期股权投资年末余额77,488,000.00元。 固定资产及累计折旧 （1）91,327,891.49元。 （2）31,362,251.60元。 （3） 在建工程年末余额14,082,962.86元。 无形资产年末余额9,732,061.20元。 短期借款年末余额30,000,000.00元。 应付账款年末余额为126,373,880.77元。 应付主要债权人如下： 单位名称 金额（元） 占应付账款余额比例% 大连高远国际贸易有限公司 79,638,781.79 63 西安武华物资有限责任公司 2,953,953.04 2 应付工资年末余额1,974,000.00元。 应交税金年末余额447,436.44元。 其他应交款年末余额15,245.32元。 其他应付款年末余额118,426,678.73元。 其他应付主要债权人如下： 单位名称 金额（元） 占其他应付款余额比例% 连云港亨鑫 99,800,000.00 84 邢新朋 13,578,019.24 11 预提费用478,519.97元 专项应付款3,901,242.74元。 实收资本年末余额为30,000,000.00元，其中： 股东名称 出资情况 年初数 年末数 金额（元） 出资比例% 金额（元） 出资比例% 抚顺市锦联房地产开发有限公司 15,300,000.00 51 15,300,000.00 51 邢新朋 14,600,000.00 48.67 14,600,000.00 48.67 马辉 100000.00 0.33 100000.00 0.33 合 计 30,000,000.00 100 30,000,000.00 100 资本公积年末余额为29,200,000.00元。 盈余公积年末余额8,522,173.24元。 未分配利润年末余额214,850,506.58元,其中：上年未分配利润 210,062,990.93元，本年净利润4,787,515.65元。 主营业务收入644,746,670.75元。 主营业务成本607,813,9