第二讲 银行资本管理(简).pptVIP

第二讲 银行资本管理 银行资本的构成与功能 银行的资本充足度 巴塞尔资本协议 银行的资本计划与资本来源 银行资本的构成与功能 银行资本的含义 银行资本的构成 银行资本的功能 银行资本的含义 会计资本、经济资本和监管资本（或法定资本）、注册资本的区别? 经济资本指银行在财务困难时可用来吸收损失的最低所需资本，金融理论界和实务界认为，经济资本用以应付银行的非预期损失，也即用来抵补超过期望损失的风险 监管资本则是一国金融监管当局对银行的资本要求，包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本部分 银行资本的构成 权益资本 损失准备金与资本准备金 债务资本 权益资本 普通股 优先股 资本盈余 未分配利润组成 如果银行是国有独资，则自有资本包括财政拨入资本和利润提留。 损失准备金与资本准备金 贷款与租赁损失准备金 证券损失准备金 资本准备金（equity reserves）：用于未来回购股票、支付可能的法律诉讼费用、延期税收支付或偿付其它意外债务等项目 准备金的提留规模有一定限制，一方面是来自政府的限制，另一方面则是银行的自我控制，以避免银行的股票价格受到不良影响。 债务资本 长期次级债务工具（long-term subordinated debt）：持有者对银行收益和资产的要求权优先于优先股、普通股，但次于存款人和其它债权人，又称附属债务。 资本票据（capital notes）和资本债券（capital debentures）：前者是期限7到15年的固定利率小面额证券，后者期限长且发行面额较大的固定利率或浮动利率债券。 混合资本工具（hybrid capital instruments）：可转换债券、长期优先股、累积永久性优先股等。 银行资本的功能  保护功能 管理功能 经营功能 保护功能 作为银行日常经营中的风险缓冲器。当银行业务遭受损失时，若银行当年收益不足以抵补损失，则需以资本冲销营业损失，故资本对银行的运营中的暂时性亏损起着缓冲和吸收作用，使存款安全得到更多的保障。 在银行破产的情况下对存户的权益起保障作用。 起到抑制银行经理人员从事高风险投资行为的作用。 管理功能 资本为监管当局提供了控制银行风险的管理杠杆。金融监管当局对银行设置的最低资本要求，实际上起到了限制商业银行片面谋求发展而盲目扩张经营规模的作用。因为它要求银行的资产扩张一定要有某种比例的、昂贵的自有资本的支撑，不允许完全运用负债资金从事经营。 经营功能 资本是任何银行创立之初开展经营活动的启动资金，用它来购置土地、建筑物、设备等必需的物质条件。 同时，资本也是银行在日常经营活动中树立公众信心和市场声誉的必要前提。资本雄厚的银行往往在客户中享有较高的声誉，吸收公众存款和拓展其它业务就会比较顺利。即使遭遇意外事件出现暂时流动性不足，银行凭借其充足的资本，也可以维持公众信心，避免出现挤提现象，从而得以平稳运营 银行的资本充足度 确定资本充足度标准的基本原则 资本充足度衡量方法的早期演变 资本充足度的国际标准 确定资本充足度标准的基本原则 确定银行资本充足度标准的目的是使银行资本规模适度且结构合理，既与银行的总体风险状况匹配，也与银行谋求利润最大化的经营目标协调。 确定商业银行的资本充足度水平需要考虑两方面因素：首先要保证资本发挥其风险保护功能与管理功能，同时也要兼顾银行股东利益最大化的要求。 资本充足度衡量方法的早期演变 资本与存款比率 ：10% 资本与总资产比率 ：7% 资本与风险资产比率 ：20% 资本与各种分类资产比率（纽约资本充足度公式） 综合分析法 巴塞尔资本协议 1988年巴塞尔协议 2004年新巴塞尔协议 银行满足资本充足度要求的策略 1988年巴塞尔协议 产生原因 过程 主要内容 影响 不足与修正 产生原因 跨国银行业务范围加速扩展 国际银行业的系统性风险加大 国际银行业的不公平竞争 跨国监管 过程 1975年2月，在国际清算银行发起和主持下，英美法等十国集团及瑞士、卢森堡在巴塞尔成立了“国际清算银行关于银行管理和监督事务常设委员会”，后改称“巴塞尔银行监督委员会”，作为监督国际银行活动的联合代表机构和协调机构。 1975年，委员会达成《对银行国外机构的监督原则》（Principle for the Supervision of Bank’s Foreign Establishments），又称为“巴塞尔协定”（the Basle Concordat），确定了跨国银行的东道国与母国监管当局之间分配监管权力的原则，被誉为国际银行业监管的“神圣条约”。其后，巴塞尔委员会相继发布了多种文件，提出了一系列准则和建议，其阶段性成果成为国际银行监管框架和风险管理原则发展与演变的