中国进出口银行成都分行进口信用证风险.docVIP

中国进出口银行成都分行进口信用证风险 第二章中国进出口银行成都分行进口信用证 业务处理流程 中国进出口银行成立于1994年，是直属国务院领导的、政府全 资拥有的国家政策性银行，其国际信用评级与国家主权评级一致。截 至2008年末，在国内设有n家营业性分支机构和4个代表处，在境外 设有东南非代表处、巴黎代表处和圣彼得堡代表处;与500多家银行 建立了代理行关系。 中国进出口银行是我国外经贸支持体系的重要力量和金融体系 的重要组成部分，是我国机电产品、成套设备和高新技术产品出口和 对外承包工程及各类境外投资的政策性融资主渠道、外国政府贷款的 主要转贷行和中国政府援外优惠贷款的承贷行，为促进我国开放型经 济的发展发挥着越来越重要的作用。 中国进出口银行主要业务范围包括: 办理出口信贷和进口信贷; 办理对外承包工程和境外投资贷款; 办理中国政府对外优惠贷款; 提供对外担保; 转贷外国政府和金融机构提供的贷款; 办理本行贷款项下的国际国内结算业务和企业存款业务; 在境内外资本市场、货币市场筹集资金; 办理国际银行间的贷款，组织或参加国际、国内银团贷款; 从事人民币同业拆借和债券回购; 从事自营外汇资金交易和经批准的代客外汇资金交易; 办理与本行业务相关的资信调查、咨询、评估和见证业务; 经批准或受委托的其他业务。“ 中国进出口银行成都分行(以下简称:成都分行)成立于2004年 5月28日，位于成都市红照壁街49号。主要职责是:贯彻执行国家产 业政策、外经贸政策、金融政策和外交政策，为扩大我国机电产品、 成套设备和高新技术产品出口，鼓励重要资源和重大技术装备进口， 推动有比较优势的企业开展对外承包工程和境外投资，促进对外关系 发展和国际经贸合作，提供政策性金融支持。服务区域为:四川省、 云南省、贵州省、西藏自治区。 成都分行从20d6年开始采取“多位一体厂的整体营销方式，推动 本行贷款项下的中间业务发展，由原来本行发放贷款，资金由代理行 托管，主要的业务在代理行办理的方式，改变成一部分贷款资金由本 行自管，该贷款资金涉及的具体业务也在本行办理的方式。 成都分行的中间业务包括:对外开立保函、信用证、托收、汇款、 结售汇等，其中保函和信用证业务量占比最大。保函业务主要涉及对 外承包工程，与出口业务有关;信用证业务主要涉及进口方面。 第一节成都分行进口信用证概述 信用证的概念很多，根据《跟单信用证统一惯例—2007年修订 本，国际商会第600号出版物》(简称UCP6OO)的解释，信用证指一项 不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该安排构成开证行对相符 交单予以承付的确定承诺。3 一、成都分行进口信用证业务的特点 (一)进口信用证业务与进口信贷业务密切相关 中国进出口银行的进口信贷业务包括:技术设备类进口信贷业务 和资源类进口信贷业务。 技术设备类进口信贷是中国进出口银行为我国企业进口技术设 备所需本外币资金提供的债权性融资。进口合同总金额一般不低于 500万美元 资源类进口信贷业务是中国进出口银行为我国企业进口资源所 需本外币资金提供的债权性融资。资源进口贷款用、于以自用为主的生 产企业和以内销为主的进口代理企业进口资源所需资金，年资源进口 额需达到1000万美元。 按前所述，进出口银行业务范围是“办理本行贷款项下的国际国 内结算业务”，因此成都分行所有的进口信用证业务都是本行进口信 贷业务项下的国际结算业务，对外付款的资金来源除了客户的保证金 以外，就是该项目的贷款资金。 (二)进口信用证业务是贷后资金管理的重要途径 贷后资金管理主要分为自管以及托管两种方式。自管是指放款 后，企业的贷款资金划入企业在成都分行开立的贷款专户，每笔贷款 董薰蒸薰羁黔鸳:)黔 中的资金使用要求，进行划拨。 成都分行的贷款资金支持范围包括:四川省、云南省、贵州省、 西藏自治区，但是营业网点只有成都分行一家，为了解决企业资金周 转不便的问题，成都分行会根据企业推荐指定一家企业当地的商业银 行作为代理行进行贷款资金的监管，在放款后将贷款资金划入企业在 代理行的资金监管账户，企业资金的使用由代理行根据资金监管协议 的要求进行划拨。 资金托管虽然方便了客户，但是却给贷款行带来了贷款挪用的风 险。2006年7月，某企业向成都分行申请1亿人民币的进口贷款，期限 5年，用于进口生产设备，该笔贷款资金采用商业银行托管的方式， 企业相关的进口业务也在该商业银行办理，该商业银行根据企业资金 的使用情况按季度向成都分行提交检查分析报告·。由于该企业拟于 2007年10月上市，因此银监局2007年8月对该企业进行了重点检查， 结果发现该企业在2007年3月到5月期间，将该商业银行托管资金划入 某证券公司营业部，违背了贷款用途。 由于我国商业银行目前粗放的贷款管理模式，以及信贷文化的不 健