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惠州中京电子科技股份有限公司 全面预算管理制度 第一章 总则 第一条 全面预算管理是实现企业资源优化配置、提高企业经济效益的先 进、科学的一种管理方法。本制度旨在保障全面预算管理顺利运行。 第二条 本制度适用于公司各部门及各分、子公司，各分、子公司可根据自 身实际，按照本制度的规范要求制定全面预算管理有关各项制度并报公司总部审 核批准。 第三条 全面预算是在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现 金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企 业全部的经营活动，完成企业既定的目标。企业通过全面预算来监控战略目标和 经营目标的实施进度，不断完善公司绩效管理体系。公司战略规划、全面预算管 理、经营绩效考核是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算管理在其 中起着承前启后的作用。 第四条 全面预算管理以生产经营业务活动为出发点汇总编制，不以会计科 目为出发编制，完成明确目标、落实责任、集成管理信息的功能。 第五条 全面预算管理是全员预算、全过程、全方位的预算，要作到凡涉及 资金活动的企业行为都要有预算，应将预算指标分解到最低一级的责任单位或岗 位、个人，每一个环节，每一个层面都实行预算控制。 第二章 全面预算管理原则和基本流程 第六条全面预算管理原则 （一）建立全局观念，做好综合平衡； （二）科学、经济、合理； （三）量入为出； （四）轻重缓急，精打细算。 第七条全面预算基本管理流程 （一）确定目标 1、明确公司战略规划和年度经营计划； 2、组织制定预算目标、编制方法和程序 3、划分到最小的核算单位和预算单位，必要的要划分到岗位，明确责任单 位，明确细分目标。 4、明确各级责任单位预算项目及目标要求 （二）预算编制、上报、审核、批准 1、由最低一级预算责任单位编制本单位预算，逐级上报审核、汇总、平衡， 直至总部。 2、公司汇总的总预算报董事会批准。 （三）预算执行，实行预算例会制度，分析预算执行情况，向上逐级编报 预算执行报告，提出改进和巩固措施并加以落实。 （四）预算调整，实际执行发生重大变化，根据实际调整预算。 （五）预算考评，预算执行结果结合部门绩效实施考评。 第三章 全面预算组织体系 第八条全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会及其执行机构、预算 责任体系。各分、子公司应按照本制度规定，结合公司经营管理实际，制定自身 全面预算管理组织体系，并明确相应权责。 （一）预算管理委员会 1、预算管理委员会组成 预算管理委员会是实施全面预算管理的决策和管理机构。该委员会主任由 公司总经理兼任，副主任由财务总监、各副总经理兼任，财务总监为执行副主任， 委员包括公司机关各部门负责人、分公司及子公司 （若适用）经理。 2、预算管理委员会职责 （1）拟定预算目标 根据企业战略规划和年度经营目标，拟定预算目标。 （2）制定预算编制政策、程序、方法 确定预算目标分解方案、预算编制政策、方法和程序。 （3）制定并组织落实全面预算管理的制度、办法及具体措施 （4）审议、平衡预算方案 （5）审议批准预算调整方案 （6）组织分解、下达经批准的预算指标 （7）协调解决预算编制和执行中的问题 （8）组织考核预算执行情况 （9）督促完成预算目标 （二）预算管理委员会执行机构 预算管理委员会执行机构为财务部，负责日常预算事务的处理，其负责人 由财务部经理担任。工作人员除了财务部门人员外，还应有物耗、人力资源、生 产、采购等业务部门人员参加。 其职责为： 1、拟订企业各项全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行。 2、拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法的草案，报预 算管理委员会审定。 3、会同有关部门制定下级预算基本项目。 4、组织、指导各部门、各分、子公司等责任单位编制预算。 5、预审各预算单位的