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　　简析金融会计论文正稿 简析金融会计论文正稿 导读：金融会计论文正稿呈现或多或少的趋势性上扬态势。三、不良贷款形势特点的分析通过宏观、中观、微观三个视角的综合分析，始于2011年初的不良贷款反弹，总体呈现五大特点。1.宏观经济下行是重要原因。虽然我国银行业尚未实现完全市场化，贷款及不良贷款处理仍受到非市场因素干扰，但银行不良贷款走势与GDP走势依然呈现明显的是经济结构问题， 学校： 题目：商业银行不良贷款的处置及监管 ——以个人商品房为例 所在学院：专业班级：学号： 完成时间： 商业银行不良贷款的处置及监管 ——以个人商品房为例 摘要 自2014年相关统计数据出炉后，市场掀起了对不良贷款的热议。商业银行的不良贷款不容乐观，其表现为尽管不良贷款率近年来下降很快, 但总量仍然偏大, 且反弹的压力也较大。在个人住房贷款规模飞速扩张的同时，我们也意识到，随着国家出台日益严厉的房地产调控政策，房地产卡法企业资金链日趋紧张，由此引发的个人住房贷款风险日趋加大。通过对过去几年至今几大国有商业银行的财务报表分析，不难发现，其不良贷款在地域和行业上的分布具有一定的特征。可以通过对不同行业的不良贷款的分析和针对性的管理来增强商业银行的不良贷款管理能力与竞争力。在此背景下，本文以个人商品房为例来探讨这个问题。 关键字：商业银行 不良贷款 双降 一、不良贷款的含义 不良贷款指非正常贷款或有问题贷款，是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 中国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即“一逾两呆”）的总和。 二、商业银行不良贷款的趋势 银监会于2014年2月15日更新的《商业银行主要监管指标情况表》显示，截至2014年末，商业银行不良贷款余额达5921亿元，不良贷款率升至1%，比2014年三季度增加0.03个百分点，创年内高点。 具体来看，截至2014年末，大型商业银行不良贷款余额达3500亿，不良贷款率为1.00%； 股份制商业银行不良贷款余额达1091亿，不良贷款率为0.86%；城市商业银行不良贷款余额达548亿，不良贷款率为0.88%；农村商业银行不良贷款余额达726亿，不良贷款率为 1.67%；外资银行不良贷款余额达56亿，不良贷款率为0.51%。自去年以来。 不良贷款一直是商业银行的“肉中刺”，在连续实现的七年“双降”之后，自2011年三季度开始反弹，并延续至今。从去年年初开始，这种趋势更为明显，共有12家上市银行呈现或多或少的趋势性上扬态势。 三、不良贷款形势特点的分析 通过宏观、中观、微观三个视角的综合分析，始于2011年初的不良贷款反弹，总体呈现五大特点。 1.宏观经济下行是重要原因。 虽然我国银行业尚未实现完全市场化，贷款及不良贷款处理仍受到非市场因素干扰，但银行不良贷款走势与GDP走势依然呈现明显的是经济结构问题，即长期以来的出口拉动模式受世界经济影响,对经济拉动力明显下降。这种情况反映到商业银行贷款上，是不良贷款的局部反弹，而不是全面的系统性反弹，这跟国外商业银行因受经济周期影响而出现不良贷款全而反弹有很大不同。 2.不良贷款区域分布高度集中 3 4 5 简析金融会计论文正稿 导读：金融会计论文正稿 。 已有数据和信息显示，此轮商业银行新增不良贷款主要集中在长三角、珠三角等东部沿海地区，呈现出地域高度集中的特点。以浙江省为例，2014年末，四大国有银行浙江省分行总体不良贷款率已达到2.17%，其中，某行浙江省分行的不良贷款率已超过4％，全年共核销不良贷款27亿元，远超过其他地区分行。就算在不良反弹较为严重的浙江省内，也表现出明显的区域分布差异，问题比较突出的是杭州、温州、宁波、嘉兴等地区。不良贷款的区域分布差异与我国经济发展的区城不均衡态势有密切关系。如前所述，我国经济下滑的深层原因是经济发展模式问题，而东部沿海地区经济开放度更高。 3.不良贷款分布行业集中明显。 此轮新增不良贷款的结构分布与宏观经济结构问题高度吻合。除前面所述的区域分布外，受外部经济体影晌较大的行业和自身问题较为突出的行业也是不良贷款集中的行业。主要包括两类： 一是制造业、批发零售业、造船、纺织等行业主要是出口型,受外部需求低迷的影响;二是光伏、钢贸等行业,主要是产能过剩的问题。这一特点可以通过破产企业的行业分布得到印证。根据浙江省高院发布的数据，2012年全年，全省法院受理企业破产案件143 件，同比上升85.7%。其中，纺织、服饰、电子等传统制造企业是破产企业主体，共有59家，占比超过40%；光伏、造船、房地产等行业破产企业也在增加。 4.借助担保蔓延。 从不良贷款所