强化内审,超前防范,保驾护航.doc

强化内审，超前防范，保驾护航 —无锡新区乡镇内部审计工作汇报 无锡国家高新技术产业开发区于1992年经国务院批准设立。1995年在高新区基础上成立无锡新区。1998年5月，新区审计局正式成立。自审计局正式组建以来，在新区党工委管委会、市审计局的正确领导下，新区内部审计虽然起步晚，但发展很快。目前，不仅在所有区属大型国有企业成立了内审机构，而且在全区所有的乡镇、街道都成立了专门独立的内审机构，由乡镇街道镇长（主任）直接分管，内部审计工作正逐步向组织机构健全、工作程序规范、工作内容充实，审计成果显著的方向发展。 一、新区审计局组织设立乡镇内部审计机构的背景 随着开发区快速发展的步伐，各镇街经济发展、财政规模增速较快，尤其是国控公司的发展呈裂变式快速发展趋势，国有及国有控股公司由几个发展到几十个，区镇二级国有集体资产也由几千万到几百亿，镇街、企业在快速的经济发展过程中，不规范或损失浪费的行为不可避免的时有发生，此时仅靠新区审计局十多个人的力量且多为事后监督显然不足，如何加强事前监督，组建内审架构体系，强化内部审计的任务摆上了区审计局重点工作的议事日程。2008年，局班子研究决定，针对在镇街、国控公司组建内审机构事宜开展全方位的摸底调查。 1、镇街经济的快速发展，迫切需要成立内审机构为经济的可持续发展保驾护航。 无锡新区管辖范围从当初成立时的2个乡镇发展到目前的无锡（太湖）国际科技园、无锡空港产业园等六大功能区，以及六个街道（撤镇建街而来），行政管理区域由最初的40平方公里扩展到220平方公里。随着新区行政区域范围的逐步扩大，镇街经济总量的快速增长，财政盘子的逐年做大，部分镇街财政总收入超10亿元，此外，镇街可支配的土地拍卖资金、征土折迁资金、农民安置房建设资金等专项资金数额均在数亿元以上。新区审计局编制有限，人手少任务重的矛盾已相当突出，光靠审计局现有人手对镇街经济活动进行全方位审计监督已是力不从心。镇管领导干部经济责任审计，村级财务收支审计、镇属行政企事单位财政财务收支审计等其他领域几乎处于审计监督盲区。 2、镇街财政财务管理中存在的问题迫切需要成立内审机构加强审计监督。 新区审计局经过多年对镇街财政决算的审计，发现镇街财政管理中存在的问题主要有： （1）预算管理方面，乡镇财政预算编制普遍缺乏科学性、规范性、预见性和完整性。由于无锡新区所有乡镇进行了撤镇建街，原乡镇预决算体制发生了变化，镇级财政预决算缺少人大的日常监督，预算管理相对放松，预算编制与预算执行存在较大差距。一是对预算执行单位监管、指导不够，造成预算执行不严、预算支出不规范；二是预算单位部分收支游离于预算收支之外，如有些行政事业收费收入、招商经费支出等，均在下属部门、单位中直接收支，游离于预算收支监管之外；三是大量专项资金收支及管理游离于财政预算内外。 （2）资金管理方面。随着无锡新区城市化进程的推进，因工业出让或商业拍卖而存在大量土地收益（少则几千万，多则几个亿），但这笔可观的土地收益在核算使用、预算管理上存在严重不规范，一是核算上不规范，大量土地收益未纳入财政预算，在财政监管之外核算，普遍存在核算不规范及投入产出绩效差的情况；二是土地收益的使用存在随意性，由于土地收益未列入财政预算，往往存在哪里需要资金哪里去的现象，科学性、计划性安排意识差；三是土地收益使用的规范性及效益性不高。近几年，各级财政对新农村建设、基础设施的投入不断加大，但在投资建设过程中，存在盲目投资，损失浪费严重，专项资金不能专款专用等不规范行为。 （3）项目管理方面。随着镇有财力的逐年增长，政府基础设施投资、标准厂房及配套性公益设施投资，农居房建设等投资规模也随之逐年扩大，大量投资由于项目建设程序不规范，如由于前期规划建设审批手续、招投标管理、合同管理、设计、施工和签证管理及审计监督等程序不规范情况。无图施工、质量低劣，招标超概算、结算超招标，高估冒算，钓鱼工程等现象时有发生，往往造成政府投资项目效益低下，负债不清，政府财政风险巨大。 3、乡镇内部审计的现状迫切需要成立专门的内审机构，确保审计工作在制度、人员、经费上得到保障。虽然各镇街也开展了一些内部审计工作，但由于没有专门的审计机构，在开展工作时审计人员往往是临时抽调组成的，由纪委、财政、经管办等部门抽调，为非独立、非常设的内设机构，也没有相关的文件依据，在具体审计实施过程中面临较多的困难，一是审计无计划，成了一种临时性的工作，二是审计无处理处罚权，影响审计威信。形成“审不审无所谓，审计只是走过场”的局面，个别被审计单位甚至拿审计做挡箭牌，以“审计过了”来蒙蔽组织、群众，从而造成较大的审计风险。三是审计人员业务水平参差不齐，综合素质不高。目前审计人员只是从纪委、财政、经管办等部门抽调组成，这部分人往往在财务、审计专业知识，法律法规、审计程序