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刍议资金管理在企业经济管理中作用和改进措施 　　【文章摘要】 随着市场经济体制的不断完善，市场竞争日益激烈，现代企业想要在市场上立于不败之地，不仅要拼人力、拼技术、拼销售，更重要的还得拼管理。资金管理作为现代企业管理的重要组成部分，也应该注重加强管理。资金作为企业经营和生产的根本动力，加强资金管理，不仅可以促进企业的良性健康发展，增加经济效益，而且可以促进企业管理提升，完善内控机制，加强廉政建设。本文首先阐述了资金管理在企业管理中的重要性，并就资金管理的现状及存在的问题提出了措施和建议，以期对现代企业的资金管理起到抛钻引玉的作用。 【关键词】 企业；经济管理；资金管理；作用；对策 0 引言 企业经济效益的最大化是企业经营和发展的最终目的，所有的活动都是围绕这一主题开展的，而资金管理则是企业管理的重要内容，有效的资金管理不仅能控制成本，追求效益，同时也能为企业所有活动提供有力的保障，并能对企业管理层决策提供客观科学的财务信息。资金管理作为现代企业经济管理的核心环节，资金管理的好坏直接关系到整个企业的生存和发展。 1 资金管理在企业管理中的重要性。 1.1 资金是企业经济活动的根本保证 企业存在的终极目标就是为了获得经济利益，为企业的发展带来经济效益。企业的每一项生产经营都需要资金的投入，只有相应的前期资金投入，才能保证后期的获益。对于现代企业而言，无论是生产所需要的物资原材料，还是人力物力资源，机械设备的投入使用，科技技术的更新，企业活动的其他投入，都是依赖于企业的资金，因而一个企业生产和经营活动的顺利开展需要企业资金的有效管理，企业必须建立完善一套科学合理的、切合实际的资金管理体制。 1.2 有效的资金管理能为企业经济决策提供基础信息 企业要想获得巨大的收益，投资是企业经营的重要内容。而所有的投资行为必然有成功，也有失败，要想在投资行为中避免失败。这就要求，在投资活动之前做好相应的调查研究，并做好相应的成本控制和风险控制及相应的监控工作，加强资金管理工作，遵从自然的经济规律，进行合理的资金规划，为企业的投资行为提供有效的信息，保证投资行为的正确和获利。 1.3 有效的资金管理有利于促进资金的流动，提升资金的使用效率 资金的运动贯穿于企业经济活动的始终，一直影响着企业的经营活动，加强资金管理手段，加强资金的调控管理，及时对流动资金及不动资金的分析和管理，准确掌握资金的使用情况，并据此制定合理的管理措施和使用计划，进一步提高企业资金管理和使用效率，既能保证企业经营活动的顺利开展，也能保证企业的偿债能力。因此，有效的资金管理，不仅能加速于企业资金的流转速度，而且能为企业的再生产、扩大投资经营活动、赢取更大的效益提供坚实的资金保障。 1.4 有效的资金管理有助于企业反腐倡廉工作的开展 企业管理的所有环节中，资金是最容易出现问题的环节，资金对于企业管理人员的个人品质和品行的考验最为严峻。人在面对大量的资金时，有时会经受不住诱惑与考验，可能发生贪污犯罪行为，这就要求企业必须加强资金管理，制定严格的资金使用控制制度，确保资金的合理有效使用。因此，加强资金管理，不仅能使企业经济活动运行的更加规范、健康，也能防止企业内部徇私舞弊现象的发生，并有效保证企业干部员工的廉洁清正。 2 现代企业经济管理中资金管理的现状 2.1 资金使用分散，使用效率低下 大多数现代企业的资金管理较为分散，各个部门和下属单位的资金管理各自为政，与总公司及财务部门的资金管理要求不相一致，总公司资金关于与部门和子公司的管理相脱节，影响了资金的周转使用，影响了资金的使用效率，不利于企业的经营活动的开展。更有甚者资金管理权责不清，内控不严，管理混乱，影响整个企业的管理和运营。 2.2 资金的使用缺乏规划 企业的所有经营活动对于资金的使用和投入缺乏规划，前期的资金投入没有相应的调查研究，缺少相应的科学分析，资金的投入有违实际需求，造成资源浪费的同时，影响企业的效益。资金流动的过程中缺乏严格的监控，资金的管理流于形式，没有发挥作用，资金的使用和流转混乱，以个人意志为主进行资金的管理，造成资金的浪费，入不敷出，影响企业的经营活动的开展及企业形象的建立，最终影响企业的经济效益。 2.3 财务部门管理规范，人员素质有待提升 财务部门是实行资金管理的最直接的部门，财务部门管理不规范，直接影响了资金的管理。财务部门孤立操作，不仅不能及时的掌握各部门的资金使用情况，也不能为企业管理决策提供有效的资金分析，造成企业决策失误。财务部门人员直接接触资金，财务人员的业务素质不够，业务能力差，不能正确的分析和统计资金的使用，资金管理的失误现象时有发生，影响企业的效益，为企业带来负