跨国商业贿赂行为的规制——美国《反海外贿赂法》评析.pdfVIP

2006年第9期 北方经贸 №．9．2006 (总第2＆期) NORI}ⅢRNECOp】0MYAND‘n啦DE G目mdN0．262 蹄㈣商丝赌赌衙麴的魏铡 ——美国《反海外贿赂法》评析 符亦文1，陈旭锋2 (1．浙江大学外国语学院，浙江杭州310005；2．浙江省工商行政管理局，浙江杭州310005) 文摘编号：10晒一913x(2006)09—0052一cA 摘要：文章从郎讯事件和德普回扣门事件出发，对美国《反海外贿赂法》的制定背景及修订过程、主要内 容、有关该击的争议度对各国的推动等方面作了评析，并指出了该法对我国惩治跨国商业贿赂行为的积极意义。 关键词：跨国商业贿赂；规制；反海外贿赂法 中圈分类号：D923．99 文献标识码：A 文章编号：1005—913x(2006)09—0Q52—03 2004年4月，美国朗讯公司宣布解雇其中国业，降低其行为准则，甚至将其淘汰出局。为规制 区四名高管，理由是他们在企业运营过程中内部管 上述现象，美国国会颁布了《反海外贿赂法》。 理不力，涉嫌违反美国的《反海外贿赂法》；5月， 但是，美国《反海外贿赂法》白通过之日起就 又爆出德普“回扣门”，美国德普公司由于在中国 受到了广泛批评，认为法条本身存在许多不明确、 行贿160余万美元，受到总额479万美元的罚款，不舍理的“灰色地带”，导致企业成本提高。美国 理由也十分简单，同样是因为违反了《反海外贿赂 政府考虑到这一点，同时也是回应对该法的批评， o—i． 法》。 于1988年通过了《全面贸易与竞争法》(1he 上述事件引起人们诸多猜测：美国公司在国外 bus 开展经营活动，即便存在违法行为，只要所在国的 外贿赂法》进行了修订，新增了会计和账目保管方 司法机关没有查处，其本国的法律何必要对其加以 面故意犯罪的判定、对违反该法活动的法定抗辩理 限制和谴责呢?这岂不是自断财路、自找麻烦吗? 由、民事责任条款、要求司法部长提供指导和咨询 美国《反海外贿赂法》是一部什么样的法律，其中 服务等内容。 有哪些内容值得我们在当前惩治商业贿赂中加以参 二、《反海外贿赂法》的主要内容 考和借鉴呢? 《反海外贿赂法》主要由两部分内容组成：第 一、《反海外贿赂法》的制定背景及修订 一部分是有关财务会计制度的规定，第二部分是有 Practk关禁止对外国公务人员进行贿赂的规定。上述两部 美国《反海外贿赂法》(Fbrei印co“pt Act．FcPA)制定于1977年，1988年修订，旨在限分内容是紧密相关的，因为美国企业向外国公务员 制美国公司和个人贿赂国外政府官员的行为，并对 所支付的贿赂往往是从企业财务报表上体现不出来 美国上市公司的财会制度作出了相关规定。现在， 的“小金库”中支出的，有的尽管在企业的财务报 它已经成为每个在美国以外拓展业务的公司所必须 表上有记载，但内容虚假。因此，《反海外贿赂法》 掌握的基本法律之一。 规定，不仅贿赂外国官员的行为是犯罪，出于任何 美国纽约证交所等机构在20世纪70年代曾作企图的做假账的行为，也同样违法。 过若干调查，发现美国公司除了在国内行贿外，还 (一)跨国商业贿赂行为的构成要件 有400余家公司承认曾向国外政府、官员、政党 违反《反海外贿赂法》的行为，应具备下述五