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收支结算流程洛阳茗嘉食品有限公司 财务部 材料采购入库应遵从结算流程 生产部领料遵从财务流程（生产领料是产成品成本核算的关键，领料员严格按规定生产情况领料，避免有料浪费现象，生产部每月统计出用料情况，把统计表以电子式传到财务规定邮箱：984354485@QQ.COM）: 产成品入库流程 销售内部手续传递流程 借款流程： 费用报销流程（经公司研究决定，凡是报销费用一律在周五办理，其它时间不予办理）： 运费结算流程： 附凭证粘贴规范: 关于发票粘贴、报销规定 一、看票头，分公司。分出“洛阳茗嘉食品有限公司”和“洛阳德霖板材有限公司”的票，公司名称必须按上面全称，不能错字、多字、漏字、简称，否则不予报销。 二、看合法，分票据。把白条顶帐与合格发票分开。 三、看票种，莫大意。收到的增值税专用发票，看右侧竖行字，只粘贴发 票联，不能在票据上乱写、乱画，报销时抵扣联随同交到财务。 四、看签章，分类别。把相同类的发票分到一起，如招待费、车费、过路费、加油费等分别放到一起粘贴。 五、看票额，大放上。若定额发票，相同面额放到一起，大额放到最上面。 六、若定额，据实报。如去吃饭，给你100元的发票，其实你只花了36元，按36元报销，报销金额写36元。 七、罚款单，不准报。若是车辆罚款支出，不能报销。 八、进材料，原票据，入库单，永相连。进材料的发票与仓库开的入库单放到一块粘报销。 九、差报单，项必填。出差人员的差旅费报销单必须填写，出差日期，各 明细费用写上，然后填上合计。 十、上下错，右到左，易清点，显美观。上下错开，从右往左依次贴起。 十一、分类别，算合计。把算出的各分类合计写在粘单的后面，在费用报销单上金额填所有票据总合计。 谢谢大家！ * * 备注：借款人离开公司，应及时清理借款。 采购部门根据生产计划及库存情况安排材料采购 供应商送货时由采购、质检、仓库人员共同验收。 质检部门检验，合格后签字 仓库根据采购合同及对方出库单填制“材料入库单”三联（采购、仓库、财务各一联） 仓管根据签字合格后的“材料入库单”，清点、验收、归类摆放。留存一联登记库存帐 采购部门依据购货发票、“材料入库单”、填制“付款通知单”，签字审批后交财务。 财务审核确认无误后，结算付款 制作记帐凭证，存档 根据生产情况,开具生产领料单三联（生产、仓库、财务各一联） 生产主管审批签字 仓管接到签过字的领料单发货并记账 财务凭领料单做领料账务处理，月末对账 单据存档 产品完工经生产及质检部门检验合格后验收入库 。 生产部门填制“产品入库单”（生产、仓库、财务、各一联） 仓库按照“产品入库单”办理验收入库手续。 财务依据“产品入库单”增加财务库存，月末与仓库对账 销售部门根据订单通知客户汇款 财务收到客户汇款后及时反馈销售部门 销售部门开具“产品出库单”五联（销售、客户、仓库、财务、随货同行各一联）交财务审核加章后办理提货手续 销售物流安排车辆并登记台帐，司机签字后凭“产品出库单”到仓库提货 仓库审核业务、财务加章签字齐全后发货。并做收发存日报表 司机送货后需购货方在随货同行上签字盖章（代收到条），结算运费时交回。 财务根据“产品出库单”审核无误后入帐,若需开具发票, 销售部门提供开票申请单,销售主管确认无误并签字后交财务办理。 销售政策发货流程 销售部门根据销售政策提报公司领导审批、签字（业务、财务各一份） 销售部门依据批件开“产品出库单”五联与正常发货手续相同。 财务审核批件相符后签字盖章并留批件一份做账务处理。 仓库审核业务、财务盖章、签字手续齐全后办理出库手续。 凡销售政策发货不再开具发票。 制作凭证,存档 按借款发生事由填写借款单 部门有关负责人审核签字 财务主管领导审批签字 公司领导审批签字 财务部门办理借款手续 到期归还核销 按规定粘贴费用报销单 报销人填写费用报销单 部门领导确认、审核后签字 会计审核票据的合规性、真实性、合法性后签字 财务主管审批签字 公司领导按审批权限审批签字 到财务办理付款手续 录入凭证，存档 产成品出库时，产品出库单随同送货人携带两联，一联作为购货商的入库凭证，一联购货商签字后结算运费用，此联不得乱涂、复印，否则无效 送货人到公司结算运费时，销售部核实并签字后统一交到财务，财务审核无误时，该笔运费打入送货人。 为确保补重不漏，物流专员应及时将登记台帐结算运费予以核销。 *