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预算管理办法-仁爱医院
規章編號： 4-D2100-0002
預算管理辦法
2007.02.01 制定
2007.03.15 一修
2008.06.25 二修
2010.04.30 三修
總則
1. 1.1制定目的
1.1.1.對未來年度經營成果之預測。
1.1.2.確定未來之各項目標與達成共識。
1.1.3.部門或組織績效評估之基準。
1.1.4.整合醫院資源強化醫院體質。
1.1.5.醫院資金募集時財務預測之依據。
1.2適用範圍
未來年度之經營活動與有關預算之編製。
預算編製體系
2. 預算計劃編製主旨
2.1 年度預算計劃必須積極推展，推展的結果就是績效。
2.1.1績效的考核可分為質與量兩種：
2.1.2 質的考核即是計劃執行的品質考核。
2.1.2.1
量的考核即是計劃執行的數據考核。
2.1.2.2
2.1.3 本院年度預算計劃應以數據為主，文字為輔。
2.2 預算委員會
預算委員會由本院各主管所組成，成員如下：
2.2.1 主任委員：營運中心副主任委員。
副主任委員:院長
2.2.2委員：
2.2.3 副院長。
2.2.3.1.
2.2.3.2行政部主任。
2.2.3.3 採購課課長。
2.2.3.4 出納課課長。
2.2.3.5績效課課長。
會計課課長。
2.2.3.6
2.2.4 協調人：財務部會計課課長。
2.3預算委員會職責
承接經營階層之經營方針與中長期計劃。
2.3.1追蹤 本院重大資本支出。
2.3.2
規章編號： 4-D2100-0002
審查本院各部門之預算與行動展開。
2.3.3有關預算與行動展開之檢討與調整。
2.3.4 協調院內各部門間之矛盾或分歧事項。
2.3.5 定期討論與分析執行結果與預算之差異，擬定出改善活動，並對其行動衡量、追
2.3.6
蹤和控制。
2.4 協調人職責
2.4.1提供各部門有關編製預算所需之成本與費用等資料，以供預算編製之參考。
彙總各部門之初步預算，提出建議事項，交與預算委員會討論。
2.4.2
跟催預算編製之進度。
2.4.3
督導各部門切實執行預算有關事宜。
2.4.4 其他有關預算推行之策劃與聯絡事宜。
2.4.5
預算計劃編製程序
3.
預算計劃時效
3.1
本院年度預算編製始於下年度開始前四個月，原則上完成於董事會開會前。
3.2 年度目標方針確定
3.2.1預算委員會提出具體年度目標方針計劃：
中長期計劃與策略免修正時：
3.2.1.1根據經營階層已定之中長期計劃與策略，擬定年度預算目標概算。
中長期計劃與策略需修正時：
3.2.1.2 通常每年由經營階層先行擬定中長期計劃與策略，再根據已定之中長期計劃
與策略，
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