广西建工集团晟力建筑幕墙装饰工程有限公司第五分公司财务管理规定_范本.docVIP

一、总则 第一条、为加强财务管理，维护投资者和债权人的合法权益，保证公司内部资金的使用、流向合理和统计、核算工作的需要，根据国家有关的财经政策、法令，特制定本规定。 第二条、财务人员要严格遵守国家法令、法规和各项政策，履行核算，监督的管理职责。 第三条、财务人员要对总经理负责，严格保守财务秘密，照章纳税。 第四条、公司的财务会计按“企业会计准则”规定办理。 第五条、公司的会计年度自一月一日起至十二月三十一日止为一会计年度。 第六条、公司采用人民币为计帐本位币. 第七条、公司在中国工商银行汕头分行外马支行开立人民币基本存款帐户。 第八条、公司采用国际通用的权责发生制和借贷记帐法记帐。 第九条、公司的财务会计帐设总帐、明细帐、固定资产明细帐等。 第十条、会计帐册上应记载如下内容： （一）公司所有的现金收入、支出状况； （二）公司的项目投入、效益核算状况； （三）公司的固定资产购入、折旧及使用状况； （四）公司的注册资本及负债状况； （五）公司注册资本的缴纳、增加及转让情况。 第十一条、公司财务部根据公司发展之需要设置若干岗位，在公司组建期内，由财务经理负责，下设财务副经理、会计、出纳、核算员等岗位。 二、资金流向管理 第十二条、财务部门的职责是筹集资金，计划公司的资金需要量，实施控制，使之有效使用，加速资金的流转。 第十三条、财务部门的职能与公司的各项业务活动有关，公司的资金主要用于开发、经营、项目投资，财务部门的控制，应服从业务活动的需要。 第十四条、严格控制各项专项资金的使用，未经许可不可挪做它用。 三、日常财务管理 第十五条、支票管理： １、空白支票应由指定的财务人员妥善保管，严格控制发放，不得签发空白支票。 ２、领用支票必须由申请人填写“ 支票请领单 ”，经公司总经理、财务经理签字后，财务人员予以发放。 ３、签发支票必须注明实际出票日期，用途及限额，用途不符者不予报销，不许签发远期支票。 ４、已领支票不慎污损，或填写错误不能使用者，请领人需持原支票到财务部说明情况，进行更换。支票领取人不慎将支票遗失，责任自负。 ５、对支出项目不明确，手续不完备的，财务人员有权拒绝签发支票。 6、由于各种原因支票作废，应加盖作废戳记，妥善保管，定期销毁。 7、出纳人员应妥善保管好支票、印鉴，要分别保管，防止丢失被盗。 第十六条、支票报销 1、支票使用后，需凭有税务章及财务章的正式发票报销，发票后面需注明经办人员，并由总经理、财务经理签字后,财务方可办理报销手续,并由借支票人撤回借款单。 2、借用支票者原则上三日内予以报销，无故不报销，不再借支票。 3、借用支票逾期不报销，无正当理由，没有凭据者,可停止其工作,限期追回原支票金额。 4、下列情况不予报销： Ａ、票据内容与实物不符； Ｂ、票据数量与实物数量不符； Ｃ、票据金额与实物金额不符； Ｄ、非正式报销凭据。 第十七条、现金管理： 1、公司与各单位的经济往来必须通过银行进行转帐结算，只有在以下范围内使用现金： Ａ、支付个人的工资、奖金、津贴、福利费等； Ｂ、支付出差人员的差旅费； Ｃ、支付转帐起点以下的零星开支。 2、支付现金，除零星开支从公司库存现金中支取，其它一律从银行提取支付，不得 从现金收入中直接支付。不准白条抵帐，不准超范围使用现金。 3、库存现金严格遵守银行规定，不得超过银行核定的限额。 4、对违反现金开支有关规定的支出，财务人员有权拒绝报销。 第十八条、借用现金时，借款人要注明用途，使用理由,并填写现金借据,总经理签字后财务人员方能借给。 第十九条、借用现金者，原则上应于三日内办理报销手续，逾期不报销，财务人员有权决定扣除借用人员工资、奖金抵销借款额。 第二十条、出差人员返回后一周内应办理报销手续（报销标准按公司有关规定执行）。 第二十一条、丢失单据、票证等报销凭证，需取得合法证明，经部门领导与财务负责人协商，总经理批准后，方可报销。 第二十二条、预算制度： 公司内各职能部门及所属单位，必须编制月、季、年度预算。 财务部要按照月、季、年度内公司工作重点和工作要求，编制本公司的收支预算及说明，做到“合理、有效、节俭”。 编制程序：财务部根据各单位的预算书，汇总经理审批后上报董事会，董事会根据企业的实际收入及工作规划，研究确定总的支出计划，经批准的预算下达各单位执行，财务部门负责监督。 编制预算的几项规定： 1、计提固定资产折旧和职工福利基金、职工教育基金、消费基金等按国家规定税前提取的各项基金，由财务部门负责作预算计划。 2、全体员工的工资、劳保等福利性支出由人力资源部负责作预算计划。 3、固定资产维修、低值易耗品的购置、维修、后勤方面开支的费用（包括房、水、电、办公用品等）由行政事务部门负责作预算计划。 4、公司举办的大型会议如评审会、鉴定会、发布会等由主办部门负