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小额贷款公司营业的法律规则 小额信贷是解决当前我国农户融资困难的一种有效途径。在农户信贷市场上，目前的小额贷款公司一般面临着两类风险：主观违约风险和农业系统性风险。平遥模式的实践证明，对于主观违约风险，小额贷款公司可将社会资本引入金融交易，依赖其类抵押担保和节约成本的功能规避风险，具体可通过规范贷款流程、建立严格的内部防控机制、探索有特色的贷款方式和实行会员制等方法进行控制。而对于农业系统性风险，小额贷款公司作为国家或地方财政的最佳代理人，通过财政支持实现对农业系统性风险的控制，同时也根据自身的运行绩效获得相应的补偿。 　　一、 小额贷款公司的概述 　　（一）小额贷款公司的性质 　　小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。 　　小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。 　　（二）小额贷款公司的设立 　　小额贷款公司的名称应由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。 　　小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2-200名发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 　　小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。 　　申请设立小额贷款公司，应向省级政府主管部门提出正式申请，经批准后，到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业执照。此外，还应在五个工作日内向当地公安机关、中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料。 　　小额贷款公司应有符合规定的章程和管理制度，应有必要的营业场所、组织机构、具备相应专业知识和从业经验的工作人员。 　　出资设立小额贷款公司的自然人、企业法人和其他社会组织，拟任小额贷款公司董事、监事和高级管理人员的自然人，应无犯罪记录和不良信用记录。 　　小额贷款公司在当地税务部门办理税务登记，并依法缴纳各类税费。小额贷款公司经批准吸收存款的，其存款利率实行上限管理，最高不得超过中国人民银行公布的同期同档次存款基准利率。小额贷款公司的贷款利率实行下限管理，利率下限为中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的0.9倍。 　　二、 在我国小额贷款公司营业法律规制的思考 　　随着金融体制改革逐步深入，2005年12月，完全由民营资本投资、“只贷不存”的小额贷款公司在平遥挂牌成立，这标志着央行“农村商业性小额信贷”试点项目正式启动。时至今日，全国范围内已成立7家小额贷款公司，其中最早成立的平遥日升隆和晋源泰两家小额贷款公司是该种模式的典型代表。平遥，位于山西省中部，是一个典型的农业大县。改革开放以来，平遥县个体工商业发展较快，但城乡差别、贫富差别严重，二元体制矛盾突出：一方面是相对贫穷的农村急需大量资金，另一方面是有钱的企业家找不到高效合理的投资渠道。截至2007年6月底，两家小额贷款公司累计发放贷款12665.62万元，累计收回贷款6728.54万元，贷款余额为5937.08万元，贷款户数959户，农户贷款率达81.875%，“三农”贷款率为95.47%。小额贷款公司的成立对于构建供给主体多元化的农村金融市场、解决农户“贷款难”、促进农村经济发展具有重要意义。然而面对高风险、高成本的农户信贷市场和有效抵押担保品缺乏的农户，小额贷款公司如何控制信贷风险是一个颇具挑战性的课题。 　　（一）小额贷款公司面临的两类风险 　　近年来，我国学者对农户信贷市场作了大量研究，一个普遍性的结论是我国农户信贷市场存在着两类不同性质的风险：一是不可抗拒的农业系统性风险；二是主观违约风险。 　　（二）小额贷款公司对主观违约风险的控制 　　对主观违约风险的控制，国际上成功的经验是依赖农户社会资本建立的动态联保机制，但这种机制在我国的适用性并未得到证实。国内一种典型的思路是充分挖掘农户现有经济资源的价值，主张建立基于农地抵押的农地金融合约来增加农户的贷款可得性，规避风险。但是由于缺乏有效的土地流转市场和合理的定价使得农地金融合约难以真正实施。而平遥小额贷款公