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论企业集团资金管理模式及财务公司功能的整合 韩娟 中国电力财务有限公司华北分公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 不断完善企业集团资金管理模式, 实现财务公司功能的整合, 能够有效提升企业财务运作的效率, 对促进企业的长远发展, 具有重要作用。本文在对企业集团资金管理模式的类型及评价进行综合阐述的基础上, 重点论述了完善财务公司功能整合的思路, 以期为相关人士提供借鉴和参考。 关键词： 结算中心; 风险评估体系; 资金管理模式; 前言 随着社会经济的不断发展和社会生产力水平的进一步提升, 完善企业资金管理模式的重要性日益凸显。加强资金管理能够有效提升资金的利用效率, 促进企业的资金管理水平的提升。财务公司功能的出现, 为企业提供了新型的投资方式, 但具有一定的风险性。因此, 不断完善企业集团资金管理模式, 实现财务公司功能的整合, 具有十分重要的现实意义。 一、企业集团资金管理模式的类型及评价 1. 企业集团资金管理模式的类型 随着我国经济发展进程的不断加快, 企业集团为了促进其自身的发展, 就必须依据客观环境的变化情况不断改革和完善资金管理模式。企业集团资金管理模式包括统收统支模式、结算中心模式、拨付备用金模式和财务公司功能模式。统收统支模式属于早期的资金管理方法, 财务公司模式是现在大多数企业集团普遍采用的资金管理模式。为了提升企业资金的运行效率, 企业应注重对各种资金管理模式进行有机整合, 促进其为企业的生产发展服务[1]。 2. 企业集团资金管理模式的评价 第一, 与传统统收统支的资金管理模式相比, 财务公司模式能够实现对企业集团内部发展潜力的发掘, 合理调控企业集团资金的内部盈缺, 不断提升资金的周转效率, 促进企业集团资金管理水平的提升。第二, 与拨付备用金模式相比, 财务公司模式能够解决企业集团资金过度占用的问题, 且能采用较为先进的信息技术, 促使资金管理模式走向成熟化发展。第三, 与结算中心模式相比, 财务公司模式能够提供多样化的业务, 具有较大的业务范围, 能够有效克服结算中心模式的弊端。综上所述, 采用财务公司模式能够有效提升企业集团的资金运行效率, 增强对企业资金的调控力度, 实现对企业集团经济利益的调整, 为企业发展筹集足够的资金, 从而实现促进企业发展的目的[2]。 二、完善财务公司功能整合的措施 1. 完善财务公司功能整合的基础条件 企业集团在企业内部设立财务公司, 为企业的结构升级、产品研发和销售提供了良好的平台。与发达国家的财务公司相比, 我国的财务公司起步功能较晚, 财务公司功能建设还不完善, 因此, 需要不断完善财务公司功能整合的基础条件, 为企业集团的经济发展提供支持。首先, 要建设良好的公司金融环境。发达国家的财务公司建设之所以如此迅速, 根本原因在于营造了稳定的发展环境, 可见, 良好的公司金融环境对企业集团的发展至关重要。现阶段, 我国的财务公司发展还处于初级阶段, 还存在诸多问题, 对财务公司的发展形成制约。例如, 企业集团资金的不集中以及信息不对称对财务功能建设熊成了不良影响。因此, 企业集团应注重创建良好的公司金融环境, 不断拓展融资渠道, 扩大业务范围, 从而促进企业的快速发展。其次, 要加强现代信息技术在财务功能建设过程中的有效应用。例如, 某公司为完善财务公司功能建设, 积极研发新型的信息管理系统, 使用电子数据对业务信息进行处理和评估, 具有极高的效率, 能够在5分钟内完成对客户申请贷款信息的审核, 有效提升了企业资金管理的效率。最后, 要建立完善的财务公司风险评估体系。例如, 某金融公司积极借鉴国外建设风险评估体系的先进经验, 通过建立专门的信用协会的方式, 收集各类社会信用信息, 并随时更新信用信息, 使得公司能够依据现有数据对消费者的信用进行评估, 防范金融风险发生。 2. 明确财务公司功能整合的重点 随着企业改革步伐的不断加快, 财务公司在企业发展过程中的作用愈来愈明显。因此, 明确财务公司功能整合的重点, 具有必要性。首先, 要对不同层次的财务公司采取不同的管理策略。国家应根据财务公司发展类型、规模大小以及生产发展状况予以不同的政策。例如, 国家对经营状况较好的财务公司予以一定的政策支持, 放宽了其进行证券投资的门槛, 有效促进了财务公司的功能整合。其次, 财务公司资金来源与其功能建设的关系较为密切, 因此, 国家财政部门应出台具体的财政政策, 为财务公司功能建设保驾护航。例如, 国家逐步取消对财务公司三个月以下活期存款的限制, 使财务公司可以积极吸收员工的活期存款, 有效拓展了财务公司功能建设的资金来源, 解决的