加强资金集中管理 强化集团资金管控研究.docVIP

加强资金集中管理 强化集团资金管控研究 陈海宁 福建龙洲运输股份有限公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 文章以LZ公司为研究对象, 详细阐述了LZ公司推行全面预算管理, 实现资金收支平衡;搭建“银企直连”平台, 实现资金集中管理各项功能;拓宽融资渠道, 加强资金管理;重视税收筹划, 加强风险管控;加强制度建设, 确保资金安全等资金集中管理方案。总结了LZ公司资金集中管理方面取得的成效, 并指出公司目前仍存在的不足。 关键词： 资金集中管理; 全面预算管理; 银企直连; 作者简介：陈海宁, 福建龙洲运输股份有限公司, 财务总监。 一、LZ公司实行资金集中管理的背景 福建LZ股份有限公司 (以下简称“LZ公司”) 经福建省人民政府批准, 于2003年8月29日注册成立, 总股本26 859万元。公司成立以来, 围绕道路运输产业一体化的发展目标, 逐步发展成为集道路客运、货运物流、客运站经营、港口物流、汽车销售与维修、油气销售、交通职业教育与培训、信息科技等经营业务的道路运输产业化企业集团。 公司还通过在区域内外实施的一系列并购重组、合作投资等措施, 逐步从单一区域向省内、全国市场跨越发展。2005年和2007年分别收购了南平市武夷交通运输股份公司40%和12%的股权;2014年11月在上海市收购了金润保理试水自贸区类金融业务项目;2014年12月在天津市收购了日产30万立方的CNG加工母子站项目;2015年5月在安徽省芜湖市收购了拥有600米长江优质深水岸线的港口及配套667亩土地的公水联运港后物流园项目;2015年3月参股广东省东莞市中汽宏远公司, 2016年3月收购了龙岩畅丰专用汽车有限公司70%的股权, 实现专用汽车及新能源汽车的生产和制造;2016年7月在天津市收购了天津兆华领先股份有限公司100%的股权, 发展沥青等大宗商品加工、仓储、集装箱运输、贸易及电子商务综合服务的特种物流。 经过10多年的发展, 公司已成为跨行业、跨区域多元化发展的大型企业集团。为增强集团公司资金资源的配置效率, 降低资金筹措成本, 避免授信资源浪费和提高财务监控能力, 公司有必要加强资金集中管理, 强化集团资金管控。 二、LZ公司加强资金集中管理方案 (一) 推行全面预算管理, 实现资金收支平衡 LZ公司印发了《2011年公司全面预算规划方案 (征求意见稿) 》, 正式在集团公司内推行全面预算管理。资金预算管理作为加强和落实全面预算管理的重要措施, 为资金需求预测、资金下拨、资金收支监控及考核等提供了数据依据, 是集团公司资金集中管理日常操作的重要手段, 有助于实现集团内部资金收支平衡。 财务中心按“行业管理、统一口径;以收定支、及时填报;动态监控、及时调整;细化分析、强化考核;目标控制、防范风险”为基本准则, 以成员单位在审批后的全面预算基础上分解编制的月度资金预算为依据, 对成员单位进行资金的拨付。同时对支付的资金是否超过在集团公司存款余额、是否在资金预算之内及规定用途下进行跟踪监控。对超出月度资金预算的支出款项财务中心不予支付, 成员单位须另做资金支付申请, 经集团主管领导审批后方可支付。 (二) 搭建“银企直连”平台, 实现资金集中管理各项功能 LZ公司以加强集团资金集中管理为目标, 于2012年在集团公司内搭建“银企直连”平台, 使用友NC财务系统与银行综合业务系统实现对接, 无需专门登录网上银行, 就可以利用NC财务系统自主完成对银行账户 (包括分子公司银行账户) 的查询、转账、资金归集、信息下载等功能, 形成资金收支管理新模式, 资金实现每日自动上收实时下拨, 大大降低集团公司资金的分散程度。 1. 实现资金的自动归集功能。 财务中心每日通过银企直连系统对下属成员单位资金实现实时归集, 系统自动将成员单位的收入账户上的资金上划到财务中心总账户。其中对下属分公司实行零余额账户管理, 每日营业收入实现全额上收;对下属子公司、控股子公司根据其经营情况, 自主设置资金上收规则, 选择“保留余额上收、定额上收或定率上收”。 2. 实现资金的支付审批功能。 财务中心以成员单位编制的月度资金预算为依据, 在用友NC财务系统中完成付款信息录入及付款审核, 免去了以往财务系统、网银系统两次指令录入的过程, 提高了资金结算效率。划款成功后, 财务中心根据“资金下拨单”自动生成结算凭证, 于当日记录成员单位内部账户的存款减少情况。 3. 实现资金的实时查询功能。 财务中心规范成员单位外部银行账户的开立, 目前实现了对成员单位在工行、农行、兴业三家银行的资金存量和流量的实时监控。 4. 实现自动对账功能。 每