金融信托与租赁第08章.pptVIP

第八章 信托立法与信托机构管理 本章导读：本章介绍信托立法和信托机构管理两部分内容。自1979年恢复设立信托投资公司以来，中国的信托业先后经历了七次大规模的行业发展阶段和起伏周期。本章第一部分将国际信托法惯例与我国信托立法相结合予以阐述，明确了信托的概念以及《信托法》的基本内容，并对我国信托立法的实践历程予以归纳；第二部分将国际信托业法与我国的《信托公司管理办法》相结合予以阐述，明确了信托机构的市场准入规则、业务经营范围、经营规则、会计报告与监督管理等基本内容，并对信托公司的机构设置、管理循环以及业务管理的内容予以归纳。 第一节 信托立法 一、信托法的基本原理 （一）信托的基本法观念 信托作为英国衡平法的产物，在长期的司法实践中，形成了定型的法理。信托的基本法观念有四个： 1．信托财产所有权与受益权相分离。 2．信托财产的独立性。 3．受托人的有限责任。 4．信托管理的连续性。 （二）信托与类似法律概念 1．信托与代理。信托与代理有很多相似之处。但二者运作的法律机制存在很大差别： （1）在信托中，信托财产的所有权与受益权相分离，受托人取得信托财产的所有权，受益人则享有信托利益；而在代理中，代理人并不因代理而取得被代理人的财产所有权，代理所涉及的财产上的所有权与受益权不发生分离，均归属于被代理人。 （2）在信托中，受托人因承受信托财产的所有权，因而是以自己的名义对外从事信托管理活动，因信托财产的管理处分而发生的契约责任和侵权责任，原则上也由自己负无限责任。 （3）在信托中，除了信托文件和法律另有限制外，受托人具有为实施信托事务所必须或所适宜的一切权限，委托人或受益人不得随意干涉受托人的行为；在代理中，代理人只能在被代理人授权的范围内活动，不得逾越代理权限，而且受到被代理人严格的监督与控制。 （4）在大多数信托中，受托人和受益人之间并不订立合同；在代理中，除了一些日常代理外，一般代理的设立都须在代理人和被代理人之间订立合同。 （5）信托一经成立，除委托人在信托文件中明确保留撤销权外，委托人不得废止或撤销信托；而且，委托人或受托人的死亡，并不影响信托的存续，如果受托人死亡则由新受托人继任。 . 2．信托与行纪。 信托与行纪二者分属两种不同的法律设计，在法律构造、运作模式及实务机能方面具有实质性的差异： （l）法律构造不同。 （2）运作模式不同。 （3）实务机能不同。 . 3．信托与债。 我国《民法通则》规定：“债是依照合同的约定或依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系”。区分信托与债，在实务上具有重大意义。因为两者的法律效果完全不同。 （1）破产。 （2）遍及财产。 （3）利益归属。 （4）风险的承担。 4．信托与第三人利益契约。 . 二、信托基本法概述 信托法是确认、维护和发展信托所必须规定的一般信托原理和原则的法律，是一切信托活动所必须遵循的根本准则。一部信托法大体上由这样几部分组成：总则和附则；确认信托成立及其要素；信托财产在法理上的性质及其有关权益的处理；受托人的权限与权利；受托人的义务与责任；受益人的权利与义务；信托的终止和解除；公益信托的有关法规事项。 . （一）信托的设立、变更和终止 1．信托的设立 信托的设立，是指特定当事人之间确立信托关系的法律行为。信托的有效设立应具备以下条件： （1）信托目的的合法性和可能性。 （2）确定的信托财产。 （3）信托当事人。 （4） 信托成立的依据。 . 2．信托的变更 信托关系一经设定，即具有法律效力，一般不得随意变更。但为了保护委托人和受益人的利益，在特定情况下，可以对受托人或信托关系的内容进行变更。 （1）受益人对委托人有重大侵权行为。 （2）受益人对其他共同受益人有重大侵权行为。 （3）经受益人统一。 （4）信托文件规定的其他情形。 3.信托的终止 （1）信托终止即信托业已完成，不再存续。 （2）信托解除即信托未完成而中途消灭。 （3）关于信托终止、解除后信托事务的转移及财产的归属。 . （二）信托财产 1．信托财产的物上代位权。 2．信托财产的不当处分与追认权。 3．信托关系人死亡或破产时信托财产的处理。 （1）委托人死亡或破产。 （2）受托人死亡或破产。 （3）受益人破产。 4．信托财产的债权与非信托财产的债务处理问题。 三、信托业法律制度 信托业的法律调整框架为：市场准入规则；业务范围界定；业务经营规则；监督管理规则。具体地说，应包括如下内容。 （一）信托机构市场准入规则 1．创设条件。 一般包括：（1）要符合经济发展的需求；（2）要规定信托业的组织形式；（3）要有明确的机构章程；（4）要规定法定的注册资本金数额；（5）要规定信托机构人员的资格及营业场所和设施。 2．信托机构的注册。 信托机构必须向有关部门登记注册，取得合法的营业许可证。登记制