出口押汇法律性质分析.doc

出口押汇 一、各家银行对出口押汇的定义： 1、工行： 1990年9月，中国工商银行颁布了《出口押汇暂行办法》，该办法第一条规定了出口押汇的概念:“出口押汇是根据信用证受益人的要求，凭其提交的符合信用证条款的全套单据作为质押，按照票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将现汇净额或按议付日外汇牌价折成人民币，付给受益人，然后凭单向开证行收回货款的一种融资业务。”中国工商银行在这一定义中强调了出口押汇“凭其提交的符合信用证条款的全套单据作为质押”的特征。 工行网站现在的定义“出口押汇：贵公司办理交单后，如需要资金融通，工商银行可以凭贵公司提供的信用证项下全套单据作质押，在收到开证行支付的货款之前，为您办理出口信用证押汇融资。” 2、中行： 中国银行中山分行网站在其结算业务介绍下这样定义出口押汇:出口押汇是指“在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通”。 中国银行东莞分行网站在其国际结算业务项下这样定义出口押汇：出口押汇“是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。’ 1997年3月，中国银行颁布了《国际结算业务基本规定》。该规定的第六章第五节对出口押汇的含义做了界定:“出口押汇是银行凭出口商提供的信用证项下完备正确的货运单据做抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务活动。” 中国银行对“出口押汇”含义的界定，统一使用了“抵押”这一概念，分别用“以出口单据为抵押’域‘货运单据做抵押”等表述来定义出口押汇。这一表述与上文中国工商银行对出口押汇的界定有了明显的不同。 中行网站现在的定义，“出口押汇是指出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，我行凭所交单据向其提供的短期资金融通。” 3、农行： 中国农业银行总行网站国际贸易融资及对外担保服务业务介绍中对于出口押汇的定义为:“出口押汇是贵公司将全套出口单据交到农业银行，农业银行按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及有关费用，将净额预先付给贵公司的一种短期融资方式。’，这一定义只是简单描述了出口押汇的运作流程与方法，未对出口押汇的性质特点做出界定。 中国农业银行1996年发布了《出口业务操作规程》。该规程第二章对出口押汇的含义做了规定:“出口押汇业务是指出口商将信用证项下的全套单据提交往来银行或信用证指定银行，由该银行买入单据并按票面金额扣除从议付日到估计收汇日的利息及有关手续费，将其净额预付给出口商的一种出口融资方式。”这一定义与该银行网站上对出口押汇的介绍在表述上基本一致，其最重要的区别是该定义使用了“由该银行买入单据”这样的表述。这一表述体现了该银行对“出口押汇”性质的基本认定，该认定与中国工商银行深圳市分行对出口押汇的界定及UCP600项下议付的界定是基本相同的。 4、建行 对于出口押汇的界定，中国建设银行是比较特殊的。中国建设银行在其总行的网站上介绍的国际结算业务中没有出口押汇这个名词，相近的只有“出口议付”。其对出口议付的定义为:“出口议付是指建设银行根据客户(出口商)的要求，以提交以其为受益人的信用证及信用证项下全套单据为条件，将该套出口单据项下应收货款(扣除议付利息费用)先行解付给客户，后凭单据向开证行索汇的融资行为。”虽然建设银行采用了“出口议付”而非“出口押汇”这样的概念，但从其对这一概念的表述来看，其实质就是前文所称之“出口押汇”，只不过是说法不同而己。但是，建设银行的这种概念表述，混淆了议付与出口押汇的概念，将二者混为一谈。而实质上，“议付”与“出口押汇”是有着本质的区别的。笔者将在下文中对二者的区别加以详细论述。 从上述各家银行的业务介绍及内部规定可以看出，各家银行对于出口押汇的理解是有着很大区别的。中国工商银行深圳分行及中国农业银行对出口押汇的界定是把出口押汇等同于议付，认为出口押汇是银行买入出口商单据的行为。中国工商银行《出口押汇暂行办法》及大多数银行实践、中国银行等对出口押汇的界定基本一致，分别以“单据做质押”、“单据作为抵押”等措辞揭示出银行在做出口押汇业务时并未购买出口商提交的单据，而只享有担保上的权利。最为特殊的中国建设银行的规定，未对“出口押汇”的法律性质进行定性，未强调“质押”、“抵押”等措辞，也未表明“买入”的含义，是最模糊不清的表述。正如前文所述，建设银行的概念及界定实际上是混淆了议付与出口押汇的概念。 二、出口押汇的基本流程： 一般来说，整个出口押汇业务流程主要分为四个步骤: 第一，出口商即押汇申请人与银行签订《押汇协议》或称《出口押汇总质押书》(General Letter of Hypothecation，有的也称之为出口押汇总承诺书)。《押汇协议》的条文中一般会载有追索权条款、质