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第六章 公司信贷 第一节公司信贷概述 第二节信贷运作流程 第三节信贷风险分析 第一节 公司信贷概述 一、基础知识 （一）、基本概念 信贷有广义和狭义之分。 广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。 狭义的信贷主要就是银行信贷。 公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。 信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件，受特定的信用证相关法律规范管辖。 （二）、基本要素 公司信贷的基本要素主要包括： 交易对象、信贷产品、信贷金额、期限、利率和费率、清偿计划、担保方式、约束条件等。 .《贷款通则》有关期限的相关规定 （1）贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。 （2）自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。 （3）票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。 （4）不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期，是否展期由贷款人决定。 （5）短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。 二、基本原理 信贷理论的发展阶段： 真实票据理论，资产转换理论，预期收入理论，超货币供给理论。 信贷资金的运动过程 信贷资金运动，就是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。 信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。 特征P138 原则 第二节信贷运作流程 一、公司信贷营销 二、贷款申请受理和贷前调查 三、贷款审批和发放管理 四、贷后管理 五、贷款风险分类和不良贷款管理 注意：1、贷款的五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失。 2、贷款损失资本金的计提：种类、计提基数和比例、原则、方法。 第三节信贷风险分析 一、借款需求分析 注意：可持续增长模型 二、贷款环境分析与客户分析 注意：1、客户财务分析：方法、三大财务报表 2、客户信用评级 三、贷款担保分析 注意：1、方式：抵押、质押和保证 2、抵押与质押的区别 四、贷款项目分析 财务与非财务分析。 练习题 判断题 贷款的五级分类法和我国传统的“一逾双呆分类法”是一致的。（ ） 五级分类法以贷款的风险程度为标准，实际上是对贷款的经济价值作出判断，它不同于会计数据，因此有一定的主观判断因素。但是其优点也是明显的，是一种事前管理的方法，更为科学合理，同时也是一种动态的过程管理。我国传统的“一逾双呆分类法”以贷款期限为标准，简单易行，便于操作，便于操作，但它是一种事后管理，对银行发现和处理问题贷款不利。 由借贷双方以外的第三人提供信用担保发放的贷款称为（）。A.担保贷款B.抵押贷款C.保证贷款D.质押贷款 C 根据真实票据理论，带有自动清偿性质的贷款是（）。 A消费贷款 B不动产贷款 C长期设备贷款 D以商业行为为基础的短期贷款 D 如果某公司的总折旧固定资产为200万元，净折旧固定资产为100万元，年折旧支出为10万元，则其固定资产剩余寿命是（）。 A 1年 B 5年 C 10年 D 20年 C 在贷款担保中，借款人将其动产交由债权人占有的方式属于（）。 A保证 B抵押 C质押 D定金 C 下列质押品中，不能用其市场价格作为公允价值的是（）。 A国债 B银行承兑汇票 C上市公司流通股 D上市公司限售股 D 判断贷款偿还可能性的最明显标志是（）。 A贷款目的 B还款来源 C资产转换周期 D还款记录 B 按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括() A保证 B抵押 C质押 D定金 E留置 ABCE 广义的贷款期限包括（） A提款期 B宽限期 C还款期 D申请期 E审核期 ABC 公司信贷按照贷款保障方式可以分为（） A信用贷款 B担保贷款 C票据贴现 D银团贷款 E特定贷款 ABC 简答题 简述债务人以资抵债的条件 答：对债务人实施以资抵债，必须符合以下条件之一： （1）债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭.宣告破产.经合法清算后，依照有权部门判决.裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的。 （2）债务人故意“悬空”贷款.逃避还贷责任，债务人改制，债务人关闭.停产.债务人挤占挪用信贷资金等其他情况出现时，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的。 （3）债务人贷款到期，确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿货款本息的。 * × 单项选择 多项选择题 *