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银行企业贷款调查 一、调查目的和方式 调查时间，调查成员．主查人，调查方式，调查目的。 二、企业概况 （一）企业全称，成立时间，所属行业，性质，演变过程，老企业名称，收购（拍买、转让）总价格，其中出资现金金额，债务转让金额。 （二）注册资金总额、股东组成，前四名股东入股数量和比例，股东间的关系， （三）法人代表品行、主要简历。 （四）职工人数，其中行管理人员，科技人员。 （五）基本帐开户行，其它帐款开户行。 三、经营经营情况 （一）主要产品名称及产品用途，工艺水平、科技含量，市场供求关系，同行业竞争能力和市场前景。 （二）产品销售情况。本年度销售总额，其中开票销售金额（检看税票），末开票销售金额。今年产品销售形势（与同期比），计划销售总额。产品价格变化（与原材料变动幅度比）。主要销售单位，货款结算方式。 （三）主要原料名称，原料市场价格变化情况，主要供货单位，购售方式。 （四）纳税情况：入库税金，其中增值税和其它税金。 四、企业财务情况 （一）流动动资产 ①货币资金，其中现金余额、银行存款余额、其它资金余额。各行帐户存款余额及发生情况。 ②应收帐款数额，比年初、比上季增减，三个月以上应收款，主要欠款单位（人）及金额，还款时间和风险评估，应收不收款项及没有能及时核销的坏帐。 ③其它应收帐款。比年初，比上季增减，三个月以上应收款，主要欠款单位（人）及金额。应收不收款项（如末结帐的购货款、工程款，将要报销或摊销的费用等）及没有能及时核销的坏帐和应列入其它科目核算的款项（企业法人代表、股东或其他借款、货款、投资等）。 ④库存产品和原材料情况。库存产品数量，有无积压和报废。原材料库存数量，其中报废数量，原材料库存是否适中，库存不足或积压原因，价格变动趋势及对成本的影响。 ⑤待摊费用（一年内摊消费用）。 ⑥短期投资，投资金额，投资地点，投资项目。 （二）固定资产 ①各种房屋原值，净值，评估现值，可使用年限，已使用年限，产权证书房屋面积、实际面积。 ②土地等级，评估价格，企业占有方式，出资金额，使用权证书类型，证书土地面积，实际面积。 ③主要设备名称，型号，数量，原值，净值，市场现值。 （三）无形及递延资产，其中技术、专利费用，品牌价值，营业生产、销售许可费等。一年以上摊消的其它费用。 （四）其它资产 （五）流动负债 ①短期借款总额，其中各银行贷款余额，贷款方式，信用社贷款余额，社会及个人借款。 ②应付帐款。其中近期内要付的款项，近期内不需要付的款项及原因。 ③其它应付款。其中近期内要付的款项，近期内不需要付的款项及原因。 ④应付税金，其中长期不付的税金。 ⑤应付工资及福利费，其中长期挂帐的工资及福利费。 （六）长期负债，负债单位及到期日 （七）所有者权益。根据《公司法》第一百七十七条的规定公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可不再提取。因此，为防止企业通过虚增法定公积金，来增加所有者权益，达到降低企业资产负债率的目的。在分析所有者权益时，我们应当查看企业历年利润分配情况，来核实企业的法定公积金、法定公益金。 五、企业偿债能力分析 （一）短期偿债能力分析。主要分析指标：流动比例，速动比例。 （二）长期偿还能力。主要分析指标有：资产负债率、固定资产占所有者权益比例等．。 （三）经营能力。主要分析指标有：主营收入现金率．应收帐款周转率，存货周转率等。 （四）经营效益。主要分析指标有：毛利润率、营业利润、净资产收益率．总资产报酬率。 六、其它影响企业经营和偿还能力的情况。 七、信用社贷款情况 现欠贷款总额，抵押房产面积、原值、抵押值（净值、评估值、协议值）、抵押率、抵押贷款，是否有房产证书，证书面积、位置与抵押清单是否一致，是否经公证和登记。土地面积、帐面价格、转让价格、评估值、抵押率，抵押贷款，是否有土地使用权证书，土地使用权性质，证书面积、位置与抵押清单是否一致，是否经公证登记。设备原值、净值、评估值、抵押率、抵押贷款，是否经公证和登记。保证单位，保证能力。信用社对贷款本金和利息催收等情况，如有无不良记录，是否愿意与信用社合作等。 八、综合评价和管理措施及建议 对目前一些企业所普遍存在的帐外经营和帐外资产问题。企业为了僻税、逃税或者是为了其他目的，可能将一些资产放在帐外。这此帐外资产能代表企业法人代表或股东的个人经济实力，但这并不代表企业自身的实力（我们的贷款对象是企业）。现代企业的主要形式是有限责任公司，公司的所有者是企业的股东，而股东只对自己的所出注册资金负有限责任，不在帐内的资产，对企业负债不承担责任。因此，在分析企业帐外资产时我们要非常慎重。企业为了僻税、逃税或者是其他目的将资产列入帐外，作为信用社不好有太多的干涉，但为了保证信贷资产的安全，我们又不能失去对这些资产的控制。而能控制这些资产的有效办法是用这些帐外资产进行