某公司部门日常费用报销暂行办法细则.pdfVIP

北京汽车新能源汽车有限公司 部门日常费用报销暂行办法细则 1.目的 为加强北京汽车新能源汽车有限公司（以下简称“新能源公司”）的财务管理， 有效控制部门日常费用支出，规范公司财务报销行为，依照国家有关规定和公司内 部控制的需要制订本办法。 2.适用范围 2.1 本办法适用于公司全体员工的部门日常费用报销行为。 3.报销凭证的相关要求 3.1 报销单据的填写要求： 3.1.1除差旅费报销需要根据国内国外出差的不同填写《国内差旅费报销单》或《国 外差旅费报销单》外，其他日常费用报销填写《通用请款单》，如采购部、营销公司 等按月报销的部门日常费用还需填写《部门日常费用报销明细单》附在《通用请款 单后》； 3.1.2报销单据填写时，不得涂改、刮擦和挖补，如出现错误，应重新填写或重开； 3.1.3凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符； 3.1.4 《通用请款单》、《国内差旅费报销单》、《国外差旅费报销单》《部门日常费用 报销明细单》等表单格式见附件； 3.2 原始票据的取得要求： 所有票据必须是合法的正式发票，收据（财政票据除外）及白条不予报销；票据内 容必须完整，除定额发票外，报销发票上的付款单位必须填写公司的全称，不能以 “个人”或公司简称代替； 3.2.1 手开式发票必须逐栏、一次性复写，即：发票各联必须一式复写，同时“客 户名称”、“商品名称”、“数量”、“单价”、“金额”、“开票日期”等各栏都必须填写 齐全，开票单位加盖印章； 2 3.2.2 定额发票，对面额为壹元、贰元和伍元的，开票单位需手工填开的内容为“开 票日期”，并加盖开票单位印章；对面额为壹拾元、贰拾元、伍拾元和壹佰元的，开 票单位需手工填开的内容有： “付款单位”和“开票日期”，并加盖开票单位的印 章； 3.2.3 税控机打印发票：对税控卷式发票和税控装置打印的新版普通发票，开票单 位应机打填开的内容有：“收款单位”、“付款单位”、“经营项目”、“大（小）写金额”、 “开票日期”，收款单位加盖印章。需要机打填开的内容必须使用税控装置打印；如 机打发票无法开具“付款单位”名称的，需手写之后由收款单位增盖印章，其他情 形手工填制无效； 3.2.4 增值税专用发票: 增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须全部联 次一次性机打填开，做到项目齐全、内容真实。需机打填开的项目有：“开票日期”、 “购货单位信息（包括名称、纳税人识别号、地址和电话、开户行及帐号）”、“密码 区”、“销货单位信息（包括名称、纳税人识别号、地址和电话、开户行及帐号）”、 “货物或应税劳务名称”、“单位”、“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”和 “开票人”； 开具专用发票应严格按照《增值税专用发票使用规定》的规定统一加盖单位财 务专用章或发票专用章，不得加盖其他财务印章。财务专用章或发票专用章分别加 盖在专用发票的右下角，覆盖“销票单位”一栏。财务专用章或发票专用章使用红 色印泥。 3.3 原始票据的粘贴要求： 3.3.1报销人须按下款要求自行粘贴票据，并填写每张粘贴单上的总金额及票据张 数； 3.3.2原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘 贴单顶界和右界把发票左端用胶水 （胶棒粘性不够，造成发票容易掉落）从右往左 横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴， 不得竖向粘贴； 3.3.3原始票据必须按交通票据、办公用品票据、餐饮服务业票、通信票等不同类别 和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴； 3.3.4不符合上述粘贴规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理； 3 3.3.5原始票据粘贴单见表单格式附件。 4.部门日常费用报销的审批权限 部门日常费用报销的审批权限根据公司财务授权审批制度要求进行审批。其中 主管副总、执行董事的费用报销由总经理审批、总经理的费用报销由执行董事审批。 5.部门日常费用报销程序 经办人员在完成有关业务取得原始票据后，按以下程序办理报销手续： 5.1 经办人员先对取得的原始票据真伪进行辨别，并对原始票据及报销凭证填开的 完整性和正确性进行检查。确认无误后，经办人员在原始票据背面和有关报销凭单 上签署经办人员姓名和日期，并将原始票据根据本办法3.3 原始票据的粘贴要求进 行整理汇总。