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财务制度培训复习题 一、填空题： 1、借款包括借用现金和支票。 2、借款和报销等业务使用现金凡一次借款或报销在10000元以上的，应提前一天通知财务部，以便出纳筹款备付。 3、凡因公需要借用现金，借款人应先填写“借款单”，经其所在部门经理审核，公司主管领导对其用途严格审核，经主管副总经理、总会计师、总经理审批，经复核会计复核后，出纳凭以上签字办理借款手续。 4、工作人员晚八点至次日早七点乘火车六个小时以上或连续乘车十二小时以上可购同席卧辅，如不乘坐卧辅，按慢车和直快票价60％，特快票价50％补助给个人。 5、工作人员乘飞机应从严控制，因任务紧迫或情况特殊（确因工作需要）需乘坐飞机、火车软席时，应事先经副总经理报总经理批准。 6、人员外出参加会议已享受会议按排食宿（或按会议统一标准报销）的，不再另报销会议期间住宿费和生活补助费。 9、木材收购业务员差旅费实行费用包干，每人每天70元；带公司车辆出差，不报销交通费，按公司规定标准报销住宿费和生活补助费用。 10、木材收购业务员在近距离出差，当天能往返的，不予报销住宿费；当天能往返不往返的，不予报销差旅费。住宿费报销必须附全额发票，住宿费用超标按规定报销，超额不补，住宿费用不足按实有发票报销。 11、凡因公需要借用现金，可不办理借款审批手续，到出纳处直接借款。 12、在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金。 13、工作人员因公出差不填制“派出任务单”。 14、财务部门应当坚决抵制、及时汇报无视费用报销审批手续、支付手续的行为。 15、自带车辆出差时，不报销市内交通费。 二、问答题： 1、现金的使用范围包括哪些？ 答：①、支付给职工的工资和津贴； ②、职工出差必须随身携带的差旅费； ③、个人劳务报酬； ④、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等奖金； ⑤、向个人收购农副产品和其他物资； ⑥、其他零星支出项目； 2、借款报销或还款的期限？超过期限未报销的财务怎么处理？ 答：购买物品、预付费用和业务招待性质的借款应当从借款之日起一周内报销或还款，特殊情况下不得超出1个月，差旅费借款应当在出差归来7个工作日内报销或还款。超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收。经催收无正当理由仍不办理相关手续的，财务部应从其工资中将所欠款项扣回。 3、公司工作人员因公出差审批的程序？ 答：1、一般工作人员出差由本部门负责人批准； 2、中层干部出差由分管副总经理批准； 3、副总经理出差由总经理批准。 4、公司工作人员出差伙食补助费的标准是什么？ 答：本公司工作人员出差伙食补助费不分级别，不分途中和住勤、按出差自然天数计算，在濮阳市辖县以内每天补助10元，其他地区每天补助15元，直辖市和经济特区每天补助20元。本市区内不报销生活补助费。 三、简答题： 1、简述设备款的支付审批程序 2、简述费用报销的审核程序。 3、简述出差住宿费的标准。 2、住宿费：元/每人每天 级别 所在地区 中层及一般工作人员 高级管理人员 特区、直辖市 100 140 省辖市 90 100 县及乡镇 40 50 濮阳市区 不报销住宿费 不报销住宿费 财务经理复核 总会计师审核 出纳支付 总经理审核 主管副总审核 部门经理，管理公司、复核会计审核 工程处申请 出差人员填制报销单 部门经理审核 财务复核 主管副总审批 总经理审批 总会计师审批 出纳支付