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北京易华录信息技术股份有限公司财务管理制度汇编
北京易华录信息技术股份有限公司
北京易华录信息技术股份有限公司
财务管理制度汇编
北京易华录信息技术股份有限公司
目 录
财务管理基本体系 2
会计核算基本原则 8
货币资金管理制度 13
固定资产及低值易耗品管理制度 16
研发支出、无形资产管理制度 19
工程项目管理制度 23
财产清查管理制度 31
预算管理制度 33
决算管理制度 36
筹资和投资管理制度 38
分支机构财务管理制度 40
子公司财务管理制度 42
北京易华录信息技术股份有限公司
北京易华录信息技术股份有限公司
财务管理基本体系
第一条 为加强北京易华录信息技术股份有限公司(以下简称
公司或本公司)财务管理,规范公司财务行为,保护公司及投资者
的合法权益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、
《企业内部控制基本规范》、《北京易华录信息技术股份有限公司
章程》(以下简称《公司章程》)以及国家有关法律、法规,结合
公司实际情况,制定本制度。
第二条 控股子公司可参照本公司财务管理制度的规定,制定
具体的公司财务管理制度。
第三条 公司应当确定内部财务管理体制,建立健全财务管理
制度,控制财务风险。
公司财务管理应当按照制定的财务战略,合理筹集资金,有效
营运资产,控制成本费用,规范收益分配,加强财务监督和财务信
息管理。
第四条 公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会
依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定,履行公司内部财
务管理职责。
第五条 财务管理的基本任务:以价值管理为目标,选择合理
的筹资方式和结构,有效利用公司资源,进行优化配置;做好各项
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财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作;通过筹资、投资、
经营、利润分配活动,正确处理各项财务关系;建立健全财务预算、
核算、财务监督和财务信息化管理体系,努力提高公司经济效益,
确保资产的保值和增值。
第六条 公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政
法规规定不一致的,纳税时应当依法进行调整。
第七条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治
理结构要求的财务管理体制。
公司实行分级财务管理制度。对于控股子公司管理,根据公司
所占股权比重和拥有的实质控股权情况,实行财务人员委派制度或
其他财务管理、监督方式。
第八条 公司股东通过股东大会履行财务管理职责,股东大会
是公司重大财务事项的决策机构。股东大会的财务管理职责主要包
括:
(一)决定公司的经营方针和投资计划;
(二)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;
(三)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
(四)对公司增加或者减少注册资本作出决议;
(五)对发行公司债券作出决议;
(六)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出
决议;
(七)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;
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(八)审议批准《公司章程草案》第四十条规定的担保事项;
(九)审议资产损失核销事项;
(十)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一
期经审计总资产30%的事项;
(十一)审议批准变更募集资金用途事项;
(十二)审议股权激励计划。
第九条
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