关于湖南电广传媒股份有限公司换股吸收合并暨关联交易中资金占用.PDF

关于湖南电广传媒股份有限公司 换股吸收合并暨关联交易中资金占用情况的专项说明 天健〔2011〕2－97 号 湖南电广传媒股份有限公司： 我们接受委托，对湖南电广传媒股份有限公司（以下简称电广传媒）换股吸收合并暨关 联交易中各地/州/市/县网络公司（以下简称各网络公司）2011 年1-10 月资金占用情况进 行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是各网络公司的责任，我们的责任是对各网络 公司资金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。 在审计过程中，我们结合各网络公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。 根据《上市公司重大资产重组管理办法第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适用 意见》（证券期货法律适用意见第10 号）的要求，现将我们在审计过程中注意到的各网络公 司2011 年1-10 月资金占用情况说明如下： 一、各网络公司关联方非经营性资金占用情况 本次电广传媒换股吸收合并暨关联交易的对象为湖南省惠心有线网络有限公司（以下简 称惠心公司）、湖南省惠德有线网络有限公司（以下简称惠德公司）、湖南省惠悦有线网络有 限公司（以下简称惠悦公司）和湖南省惠润有线网络有限公司（以下简称惠润公司），由于 惠心/惠德/惠悦/惠润公司自身并无业务，主要资产为持有的湖南有线网络集团股份有限公 司（含下属65 家全资地州市县网络公司）和33 家地方网络合资公司股权，因此电广传媒拟 购买资产实际为各网络公司股权。经审计，我们发现，截至2011 年10 月31 日止，电广传 媒换股吸收合并暨关联交易中涉及各网络公司股东及其关联方非经营性资金占用情况见下 表： 第 1 页 共 4 页 各网络公司关联方非经营性资金占用情况表 （单位：元） 关联方金额 占用形成 序号 被占用单位 科目名称 占用单位 2010 年12 月 2011 年10 月 原因 31 日余额 31 日余额 湖南有线安乡网络 1 其他应收款 安乡县有线电视台 495,517.30 685,248.49 借款 有限公司 湖南有线鼎城网络 2 其他应收款 常德市鼎城区电视台 337,151.00 289,000.00 借款 有限公司 湖南有线汉寿网络 3 其他应收款 汉寿县有线电视台 258,439.20 有限公司 湖南有线洪江区网 怀化市洪江区广播电 4 其他应收款 150,000.00 100,000.00 借款 络有限公司 视局 湖南有线会同网络 5 其他应收款 会同县广播电视局 313,634.09 有限公司 湖南有线冷水江网 6 其他应收款 冷水江市广播电视局 3,000,000.00 3,000,000.00 借款 络有限公司 湖南有线临澧网络 7 其他应收款 临澧县广播电视台 41,847.53 代付水电费 有限公司 湖南有线新宁网络 8 其他应收款 新宁县广播电视局 300,000.00 借款 有限公司