中国石油化工集团公司预算管理办法.doc

、 中国石油化工集团公司预算管理办法 1 基本要求 1.1 本办法中所称预算管理是指通过预算目标确定、预算编制、预算执行控制、预算考核等活动，对各企事业单位（以下简称企业）各种财务及非财务资源进行分配、控制、考核，有效组织和协调企业生产经营活动，完成既定经营目标的管理行为。企业预算由业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算组成。 1.2 集团公司实行统一管理、分级负责的预算管理体制，企业要按照统一要求，统一编制口径、报表格式和编报规范编制预算报告，下一级预算要体现上一级预算的要求并确保其控制目标的落实和实现。 1.3 集团公司预算管理的主要任务：优化配置各类资源，细化和量化企业年度经营管理目标，不断加强企业生产经营的事前、事中控制，严格预算执行情况的分析、检查和考核，确保企业长期规划目标的落实和当期预算目标的实现。 1.4 预算管理要与对标管理、全员成本目标管理等紧密结合，相互促进，不断挖掘企业管理潜力，提升企业经营管理水平。 1.5 集团公司及企业要不断加强一体化预算信息平台建设，积极应用现代化管理方法和手段，提高预算管理工作水平。 2 组织结构与职责 2.1 集团公司总经理办公会是集团公司预算管理议事决策机构，其主要职责： 2.1.1 审定集团公司预算编制与管理的原则和目标。 2.1.2 审定集团公司年度预算方案和预算调整方案。 2.1.3 处理预算管理和执行中的重大问题。 2.1.4 审定集团公司对企业年度预算的考核方案。 2.2 集团公司财务部是预算管理职能部门，负责组织财务预算编制、报告、执行和日常监控工作，其主要职责是： 2.2.1 提出预算编制与管理原则和目标建议。 2.2.2 拟定集团公司预算方案和预算调整方案。 2.2.3 组织预算的编制、审核、汇总和报送工作。 2.2.4 对经审定的企业预算进行批复，并监督企业预算执行情况。 2.2.5 协调解决预算编制和执行中的有关问题，并对重大问题提出处理建议。 2.2.6 分析企业预算完成情况，并提出考核意见。 2.2.7 指导、监督企业预算管理工作。 2.3 集团公司有关职能部门负责职责范围内预算管理的相关工作。 2.3.1 发展计划部负责发展规划及投资计划的编制与运行管理工作。 2.3.2 生产经营管理部负责年度生产经营计划的编制与统筹协调和优化工作。 2.3.3 人事部负责人力资源管理及年度人工成本预算的管理工作。 2.3.4 各管理部负责本板块所属企业预算编制和执行中有关问题的协调处理，对企业预算的执行进行管理。 2.4企业应不断加强预算管理工作，不断完善预算管理制度，健全组织机构，明确工作分工，明晰工作程序，落实有关部门和人员在预算管理中的责任，组织开展预算编制、执行、监督和考核工作，不断提高预算管理工作水平，发挥预算对提升企业管理水平的作用。 2.5 企业主要负责人对企业预算管理工作负总责。企业应建立预算管理委员会或相关机构对预算管理的重大事项进行研究和决策。其主要职责： 2.5.1 审定企业预算管理方针、政策和目标。 2.5.2 审定企业年度预算方案和调整方案。 2.5.3 组织下达所属企业及内部单位、部门的年度预算目标，并对其完成情况进行考核奖惩。 2.5.4 处理企业预算编制及执行过程中出现的重大问题。 2.6总会计师（财务总监）或财务工作的分管领导，协助主要负责人做好预算管理工作，负责组织、领导本单位预算的编制、执行、分析、控制和考核等工作，组织制定预算管理的具体措施和办法，协调解决预算编制和执行过程中出现的矛盾和问题。 2.7企业财务管理部门具体负责组织预算的编制、审查、汇总、平衡、上报、下达、调整、考核等工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理措施和考核建议。 2.8企业有关职能部门具体负责本部门分管业务预算的编制、执行、分析、控制等工作,配合财务部门做好预算的综合平衡、分析、控制等工作。 2.9企业所属基层单位是预算执行单位，应按照企业预算管理要求，做好本单位预算的编制及执行工作，落实本单位在企业预算目标中应承担的责任，确保企业预算目标的实现，并接受企业有关部门的工作指导、检查和考核。 3 预算编制 3.1编制预算应当坚持以企业战略规划为导向，正确分析判断市场形势走向，科学预测年度经营目标，合理配置内部资源，实行总量平衡和控制。 3.2 编制预算的依据主要包括： 3.2.1 宏观经济政策和法律法规。 3.2.2 对国内外市场形势的分析和判断。 3.2.3 发展战略和中长期发展规划。 3.2.4 当前生产经营能力及计划安排。 3.2.5 集团公司经营管理相关政策。 3.2.6 集团公司及企业规定的各类物料消耗标准及费用定额。 3.2.7 集团公司研究确定的其