帝龙新材：关于公司内部控制的鉴证报告.pdfVIP

关于浙江帝龙新材料股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 〔2012〕443 号 浙江帝龙新材料股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的浙江帝龙新材料股份有限公司 （以下简称帝龙新材公司） 管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2011 年 12 月31 日与财务 报表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供帝龙新材公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意本鉴证报告作为帝龙新材公司年度报告的必备文件，随同其他材料 一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 帝龙新材公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对2011 年 12 月31 日与财务报表相关的 内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 第 1 页 共 8 页 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，帝龙新材公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2011 年12 月31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一二年二月二十八日 第 2 页 共 8 页 浙江帝龙新材料股份有限公司 关于内部会计控制制度有关事项的说明 一、公司基本情况 浙江帝龙新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批 准，在浙江万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司股票已于2008 年 6 月12 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司于2008 年8 月14 日在浙江省工商行政管理局 办理变更登记注册，取得注册号为330100000030251 的《企业法人营业执照》。公司现有注 册资本10,020 万元，股份总数10,020 万股（每股面值1 元）。有限售条件的流通股份(A股) 1,874.175 万股；无限售条件的流通股份(A股) 8,145.825 万股。 本公司属制造行业。经营范围：印花装饰纸、胶膜浸渍装饰纸、封边条、金属饰面板、 装饰铝板、阳极氧化铝卷板、三聚氰胺板、装饰材料印花的生产、销售，包装装潢印刷的生 产（有效期至2012 年12 月31 日），经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外）。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司内部会计控制制度的目标 1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安 全、完整。 3．确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二) 公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则 1．内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要 求和公司的实际情况。 2．内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都