顺络电子：内部控制审计报告.pdfVIP

深圳顺络电子股份有限公司 内部控制审计报告 目 录 页 码 一、内部控制审计报告 1-2 二、内部控制自我评价报告 3-15 三、附件 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件 2 、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 0 关于深圳顺络电子股份有限公司 内部控制鉴证报告 中审国际 鉴字[2012 深圳顺络电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对深圳顺络电子股份有限公司（以下简称顺络电子公司）对20 11 年12 月31 日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定进行了鉴证。 顺络电子公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是在实施 鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对 象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评 价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们 的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，顺络电子公司于20 11 年12 月31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的 《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的、有效的内部控制。 本鉴证报告仅供顺络电子公司为年度报告披露之目的使用，不得用于任何其他目的。顺 络电子公司及其他第三者因不当使用本鉴证报告所造成的一切后果，与注册会计师及其所在 的会计师事务所无关。 1 中审国际会计师事务所 中国注册会计师 有限公司 中国注册会计师 中国 深圳 2011 年2 月27 日 2 深圳顺络电子股份有限公司 20 11 年度内部控制自我评价报告 一、综述 （一）公司内部控制的组织架构 公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营 管理需要的组织机构；遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责 和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。公司 控股子公司在独立法人治理结构下建立了相应的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按 照相互制衡的原则参照母公司的模式设置了相应的内部组织机构。 公司内部组织架构见图一： （二）公司内部控制制度建设情况 内部控制建设的总体方案：为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展， 公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《上市公司内部控制指引》等有关法律、法规和 规章制度的要求，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，对公司的业务流程和管理制 度