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论公司法律责任制度的完善 中国证监会广东监管局刘杰 一、公司法律责任制度的立法现状 《中华人民共和国公司法》在“法津责任”一章共有23个条款，其中行政责任规定最为集 中，有18个条款；民事责任3个条款，在其他章节规定民事责任的有5个条款；刑事责任未作 具体规定，只有违法行为的一般性描述，犯罪构成及处罚纳入了刑法。纵观我国公司立法，应该 说行政、民事以及刑事法律责任制度框架基本建立，对惩罚违法和犯罪行为、保护投资者和债权 人的合法权益，都起到了很大的作用。但是，随着我国社会主义市场经济的纵深推进，公司在社 会经济中的作用愈加凸显，公司中的各方主体参与的商事活动愈来愈广泛、愈来愈频繁，公司主 体的法律责任也显得多元化．而我国现行《中华人民共和国公司法》以及《中华人民共和国刑 法》有关公司的法律责任制度无法满足实际需要，因此，通过立法界定公司各方主体的法律责 任的任务显得十分迫切。 《中华人民共和国公司法》以及《中华人民共和国刑法》中有关公司犯罪的规定中关于法律 责任立法的不足主要体现在以下几个方面： (一)法律责任缺位 《中华人民共和国公司法》设定了许多禁止性或义务性规范，但不少强制性规范缺乏相应的 法律制裁，包括行政处罚、民事赔偿或刑事责任，不符合法津规范“假设、处理及制裁”三要 素组成结构。据统计，公司法中这样的条款多达30多个，如：(1)公司章程记载不真实、不完 整(《中华人民共和国公司法》第二十二条，以下均指公司法条款)；(2)违反转投资限制的行 为(第十二条)；(3)无正当理由拒绝股东行使对股东会议记录和公司财务会计报告的阅览权 (第三十二条)；(4)侵犯股东表决权(第四十一条)；(5)违法担任董事、监事、经理职务 (第五十七条、第五十八条、第一百二十三条、第一百二十八条)；(6)董事、经理违法以公司 资产为股东或者其他个人债务提供担保(第六十条)；(7)募股申请不实(第八十四条)；(8)股 东不在依法设立的证券交易场所转让其股份(第一百四十四条)；(9)公司违法回购自己的股份 或合法取得自己的股份未依法予以处分，或接受以自己股份为标的的质押(第一百四十九条)； (10)公司申请发行公司债的申报文件不实(第一百六十五条)；(11)公司未依法公开公司财 务会计报告(第一百七十六条)；(12)在公司资不抵债时清算人未及时向法院申请破产(第一 百九十六条)；(13)妨碍监事会或监事行使监督权(第五十四条、第一百二十六条)；等等。由 于对违反公司法的许多行为没有法律制裁，严重影响了公司法实施的效果，降低了公司法的强制 性和权威性。 鱼垒里堕壁童堡型塞箜叁墨薤鳘圆 (二)公众财产保护不力，不少严重侵害广大中小股东和债权人利益的行为未纳入法律禁止 性规范之列 在完善公司法律责任制度时应充分考虑一条原则：如何保护公众财产。按照《中华人民共 和国宪法》的规定，社会主义公有制包括全民所有制和劳动群众集体所有制。国有经济，就是 社会主义全民所有制经济。农村中的家庭的联产承包为主的责任制和生产、供销、信用、消费等 各种形式的合作经济，是社会主义劳动群众集体所有制经济。《中华人民共和国宪法》还规定， 社会主义的公共财产神圣不可侵犯。股份公司是一种什么性质的经济呢?从目前的政策文件可以 判断是一种混合制经济，既非国有经济亦非私营经济。上市的股份公司拥有成千上万的投资者， 以股东人数的多寡和经济的合作程度来看，其经济成分超越集体经济，但又不算集体经济，姑且 称之为公众经济，股份公司的财产称之为公众财产，在国际惯例上，股份公司就是公众公司。公 众公司最大的特点之一是众多的中小股东依据股份多数决定原则丧失了对公司的经营管理权，他 们才真正做到了所有权与经营权的两权分离，而控股股东通过选举自己的代言人参与甚至自己直 接参与公司的经营管理活动，所以对公众在股份公司的利益应通过特别立法予以保护。党的十六 届三中全会指出，大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投 资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。随着混合制经济特别是股份制经济在国家 经济中的比重越来越大，通过立法直接使用国家公权保护混合经济中各方主体的合法权益特别是 公众利益势在必行。 从广义讲，《中华人民共和国证券法》以及专门的证券监管机构就是依此原理应运而生，但 还不够，在设立行政责任、刑事责任时还应充分考虑这个原则。如前面所提到的非