会计电算化高教原版教案PPT第五章讲义.docVIP

账簿管理的详细设计 第一节 账簿管理的总体设计 一、账簿管理的功能模块划分 企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等处理，就形成了正式的会计账簿。对企业发生的经济业务进行查询、统计、分析等操作时，都可以通过“账簿管理”功能完成。查询账簿是会计工作所必须的工作内容。除了前述现金和银行存款总账和日记账查询之外，账簿管理还包括基本会计科目的账簿查询和输出，以及各种辅助核算账簿的查询与输出。在账簿管理中，不论是查询还是打印，都必须指定查询或打印条件，系统根据指定的条件显示或打印账簿。在账簿管理中，处处可以方便地实现总账←→明细账←→凭证的联查。账簿查询提供未记账凭证的模拟记账功能，使企业能随时了解各科目的最新情况，对部门、往来、项目、外币信息反映及时，费用控制更加有效。自定义多栏账可根据实际管理的需要将不同科目、不同科目级次有机地组合起来，生成多栏账，以满足多科目、多级次的综合管理。账簿管理的功能模块划分如图5-1所示。 图5-1 账簿管理的功能模块划分图 二、账簿管理的数据存储设计 账簿管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理中已经设计，账簿管理中需要设计的只有多栏账格式基表，其基表名称为Dlzgs。在Dlzgs基表中存储各账套、各种多栏账的格式定义信息，包括各栏栏目定义信息、栏目对应的科目信息、栏目分析信息等，该基表的作用是在生成多栏式明细账时，系统按该基表中的有关多栏账的定义信息生成多栏账。多栏账格式应设计历史数据基表，在查询以前年度的多栏账时，可根据多栏账格式的历史数据基表生成。Dlzgs基表的数据结构如表5-1所示。 表5-1 多栏账格式基表的数据结构 列 名 含 义 数据类型 长度 主键 完整性约束 Zth 账套号 字符型 2 组合主键 非空 Dlzkm 多栏账科目 字符型 20 组合主键 非空 Dlzmc 多栏账名称 字符型 40 非空 Lmxh 栏目序号 数值型 2 组合主键 非空 Lmkm 栏目科目 字符型 20 非空 Lmmc 栏目名称 字符型 20 非空 Lmfx 栏目方向 字符型 2 非空 Lmfxfs 栏目分析方式 字符型 4 非空 Lmnr 栏目内容 字符型 4 非空 Fxlwz 分析栏位置 字符型 4 非空 三、账簿管理中通用功能设计 1、我的账簿 “我的账簿”是为了方便用户录入账簿查询条件而提供的账簿查询工具，它可将用户常用的查询条件加以保存，以便在下次查询时可直接调用查询。此功能类似于凭证管理的“输出”和“引入”功能。以明细账为例，如果要查询生产成本科目的月份明细账，则需进行以下操作：选择“明细账”选项，选择生产成本科目下的起始科目和终止科目，选择“包含未记账凭证”的选项，选“确定”功能。如果将这些查询条件保存成名为“生产成本明细账”的“我的账簿”，那么，每次查询该科目明细账时只需用鼠标选择“我的账簿”，然后再选中该账簿双击或选“确定”功能即可。每一个条件查询窗都由两部分组成，左边为“我的账簿”，右边为查询条件，如图5-2所示。在“我的账簿”中，系统根据文件扩展名，将文件扩展名与当前运行的功能编号相同的文件列示出来以供选择。“我的账簿”实质上是一个目录，其路径为：服务器公共目录\操作员专用目录\我的账簿目录\，在该目录下存储此操作员的各种查询定义信息，包括凭证、账簿等各种查询定义信息，该目录是在操作员设置时，由系统自动建立或删除。 图5-2 我的账簿 （1）在“我的账簿”中增加查询账簿 在图5-2中输入完查询条件后，用“增加”功能，屏幕显示“我的账簿”名称录入窗，录入账簿名称后，选“确定”功能，即将当前的查询条件以文本文件格式保存成“我的账簿”目录下的文件了，其文件名由所输入的名称后叠功能编号扩展名组成，在“我的账簿”中不显示文件扩展名。用鼠标选择“我的账簿”中的账簿名称，此时系统根据选择的文件，将其内容读出并赋给右边查询条件的各对应数据项，选“确定”功能，系统将按此条件进行查询。 （2）在“我的账簿”中修改查询账簿 在图5-2中，用鼠标选择“我的账簿”中的账簿名称，此时右边查询条件显示该账簿的查询条件，此时可直接对查询条件进行修改，修改后用“保存”功能，系统提示“此账簿查询条件’已存在，是否覆盖旧的查询条件？”，选“是”，则将新的查询条件保存到原“我的账簿”目录下，选“否”则此次修改作废，原账簿查询条件内容不变。 （3）在“我的账簿”中删除查询账簿 在图5-2中，用鼠标选择“我的账簿”中的账簿名称，此时右边查询条件显示该账簿的查询条件，此时可直接选“删除”功能，系统提示“此查询账簿’将被删除是否真正删除？”，选“是”，则将此查询账簿从“我的账簿”中删掉，选“否”，则此查询账簿没有被删除。 （4）无