060210.CTGP.NRV.1.5国际线路支出.内控手册.v6.9.docVIP

1.5国际线路支出业务流程 一、 业务流程范围 1 所涉及的业务范围 编制国际线路支出资本性支出预算；编写国际项目可行性研究报告；签订国际项目联建协议（建设维护协议）；签订国际项目合同并对合同的执行和存档进行管理；就国际项目国内配套工程选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订配套项目合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目以及应付帐款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；对已完工并已达到预定可使用状态的在建工程及时转入固定资产；向供应商支付货款；向国际联建海缆项目帐务中心支付工程款；项目初步验收及记录资产；办理联建国际项目工程终验及竣工决算。 2 所涉及的部门范围 网络发展部门、财务部门、审计部门、国际部门、纪检监察部门。 3 所涉及的计算机系统和相关维护部门 财务管理系统、合同管理系统 财务门 四、 相关会计科目 银行存款、固定资产、无形资产、工程物资、在建工程和应付帐款 五、 流程概述 1 制定国际线路支出预算 按照年度预算的编制时间要求，国际部编制下年度国际线路相关支出的预算。国际线路相关支出主要包括两部分：购买海缆容量和与其他国际电信运营商联建国际海缆。预算编制完毕后，交国际部负责人进行审批。审批后，国际部将下年度国际线路相关支出预算（并附相关项目建议书/项目方案/项目申请表）交网络发展部门进行汇总，并由网络发展部门负责人或者其指定人员审阅，审阅无误后，合并入资本性支出预算。资本性支出预算的详细情况，见流程11。关于国际线路支出预算的相关IT流程，参见流程11预算管理和财务分析业务流程的1制定预算和业绩指标 2 制定及审批国际线路支出项目可行性研究 国际线路支出项目预算获得批准以后，由国际部按项目委托符合规定的设计单位编制国际项目资本性支出可行性研究报告。可行性研究报告编制完成后，由国际部牵头组织财务部门、网络发展部门以及专家参加可行性研究报告评审会议。评审会议应形成评审报告，由参与评审的全体人员签署意见。 项目可行性研究评审报告由国际部负责人或其授权人审核。审核无误后，国际部拟定项目可行性研究评审报告审核表，由国际部、网络发展部门、财务部门负责人或其授权人进行会签，并交由总经理办公会审批。审批后，网络发展部门和国际部准备项目申请文件（项目可行性研究报告作为申请文件附件）上报信息产业部批准，所需要增批的外汇额度由国际部上报国家改革与发展委员会批准。批准后，由网络发展部门、国际部将项目可行性研究报告及审批相关资料留档。 3 签订国际线路支出项目合同 项目可行性研究报告和外汇额度经过信息产业部和国家改革与发展委员会批准后，由总经理办公会授权国际部与其他国际电信运营商谈判并签订合同。 如果属于与其他国际电信运营商联建的国际海缆项目，由国际部与其他国际电信运营商联系，达成联建国际海缆的初步意向。国际部审阅讨论初步意向的相关技术条款，由法律部门和财务部门分别就初步意向中的权利和义务以及付款方式和付款条件进行审阅。审阅无误后，由国际部门编制审批表，国际部、法律部门和财务部门负责人在审批表上签字，并由总经理办公会审批。审批后，由总经理办公会授权国际部与其他国际电信运营商签订国际海缆项目备忘录，正式发起该国际海缆联建项目。备忘录经各参与联建海缆的成员电信运营商（包括发起与发起后加入的各电信运营商）充分讨论后，由参与联建海缆的成员电信运营商正式组成国际海缆联建项目联盟，并签订联建协议（建设与维护协议）和正式多方合同，着手组建相关国际海缆管理委员会等管理组织。 如果属于购买海缆容量的项目，国际部与其他国际电信运营商进行海缆容量购买的相关谈判。由国际部拟定商务条款部分和技术条款部分，经国际部和相关部门(含财务等部门)审阅后，汇总上述两个部分以形成草拟合同，然后由国际部与其他国际电信运营商进行相关海缆容量购买的谈判。谈判后双方确定合同文本的初稿，由国际部审阅相关技术条款，由法律部门就合同的权利和义务进行审阅。审阅无误后，国际部编制合同审批表，由国际部、法律部门和财务部门负责人在合同审批表上签字，并由总经理办公会审批。审批后，由总经理办公会授权国际部与其他国际电信运营商签订购买合同。 相关IT流程： 国际部人员.2。 国际部应会同网络发展部门建立海缆联建项目管理系统，管理系统需要包括如下内容：项目编号、项目名称、审批机构、设计单位、一阶段设计相关文档、可行性研究报告、项目预算、设备供应商、工程承包商、监理单位、工程时间表、完成进度表、成本支出情况和设备到货情况等，并配置专门人员对系统进行及时更新。 5 支付国际支出项目的款项 在联建国际海缆项目的建设过程中，帐务中心会定期向各成员电信公司发出支付帐单，要求各电信公司支付海缆工程款项。国际部收到帐单后，按照正式合同规定