中小企业融资服务体系问题探讨——基于中小金融机构视角.pdfVIP

融资研究 Financing Study DOI:10.16144/j.cnki.issn1002-8072.2016.02.006 中小企业融资服务体系问题探讨* ———基于中小金融机构视角 河南工程学院会计学院 黄东坡 摘要：在全球经济放缓和国内经济结构调整的大背景下，中小企业陷入经营困境，使中小企业走 出经营困境的重要方式之一是解决中小企业融资难题。中小金融机构提供的借贷资金是中小企业外 源融资的主要来源。因此，了解中小金融机构服务中小企业融资的现状，找出问题所在，提出解决措 施，有利于中小企业和中小金融机构的健康发展。 关键词：中小企业 中小金融机构 融资服务体系 一、引言 网点不断增多，涉农信贷投放也逐年提高。2012 年末农村 在全球经济放缓和国内经济结构调整的大背景下，我 中小金融机构资产总额已达 159632 亿元，与2011 年相比 国中小企业生存和发展的困境表现得越来越突出。根据中 增加22.46% 。农村合作金融机构继续推进改革，农村信用 小企业协会2010~2012 年连续三年发布的中小企业发展 社和农村合作银行的数量继续减少，农村商业银行数量迅 指数，我国中小企业发展指数连续三年下降（2010~2012 年 速增加（2012 年末达到337 家，比2011 年增加58.96%）。新 度中小企业发展指数分别为 107.3、98.8 和90.3），全国停 型农村金融机构到2012 年末发起设立数量达到939 家，其 产、半停产的中小企业占比连续两年上升。导致中小企业 中村镇银行876 家。新型农村金融机构2012 年末的总资产 处于经营困境的原因主要有三方面：首先，全球经济放缓 达到4511 亿元，同比增长 157.04%。各省农村合作金融机 和国内经济调整导致中小企业订单大幅减少、原材料价格 构对中小企业贷款不断增长，新型农村金融机构2012 年 上升以及企业员工薪酬增加形成的收入降低和成本上升 对小企业贷款余额比2011 年增长了80.81% 。2012 年末各 的双重压力使中小企业陷入经营困境。其次，全球经济放 类融资租赁公司比2011 年增多89.20% ，达到560 家；全国 缓和国内经济调整对大型企业也带来不少压力，这种压力 融资租赁合同余额比2011 年增加66.70% ，达到15500 亿 使得大型企业严重拖欠中小企业货款，应收账款的增多使 元。融资租赁公司的融资渠道和融资手段不断多样化，国 得中小企业资金压力明显增大。最后，中小企业负担重。较 家和地方政府相继出台支持政策，发展环境不断得到改 多的税收优惠政策的出台确实在一定程度上降低了中小 善。厂商系融资租赁公司优势突出，银行系融资租赁公司 企业的税收负担。但与企业员工薪酬和原材料成本上升相 审慎推进，第三方融资租公司逐渐专业化。小额贷款公司 比，税费减免力度依然很弱。减免的主要是名目繁多但金 高速发展，2012 年末的小额贷款公司数量比2011 年增加 额有限的行政事业性收费，占企业负担较大的教育附加、 41.99%，达到6080 家；实收资本同比增加55.09%，达到5146.97 水利基金、城建附加等并没有明显减少，同时部分地方政 亿元。参与小贷行业的既有上市公司，还有电商，供应链金 府在宏观调控和结构性减税的压力下向企业增收非税费 融服务水平不断提高，融资方式不断创新，小额贷款公司 用。上述情况均导致原本缺乏资金的中小企业资金更为紧 为中小企业融资做出突出贡献。典当行业规模不断扩大， 张，因此，解决中小企业的经营困难必须从解决中小企业 2012 年末我国的典当公司数量比2011 年增加 16.2%，达到 融资难入手。 6084 家。典当公司资金“小额、短期、快捷、灵活”等特点恰 二、中小金融机构服务中小企业融资现状 巧满足中小企业融资需求，中小企业已成为典当行业的核 中小金融机构泛指中小规模的金融机构和准金融机 心客户。同时，由于中小企业在全球经济放缓和国内经济 构，本文仅涉及村镇银