株洲百货股份有限公司公开转让说明书申报稿-中国证监会.DOC

株洲百货股份有限公司 公开转让说明书 主办券商 国泰君安证券股份有限公司 二〇一五年月 目录 释义 1 声明 3 重大事项提示 4 第一节公司基本情况 7 一、挂牌基本情况 7 二、挂牌股份基本情况 8 三、公司股权及股东情况 10 四、对股东人数超过200人的未上市股份有限公司的专项核查 32 五、公司董事、监事、高级管理人员情况 36 六、最近两年一期公司主要会计数据及财务指标 39 七、挂牌尽职调查相关当事人情况 41 第二节公司业务 43 一、公司主要业务、主要产品及用途 43 二、公司组织结构及业务流程 44 三、公司所依赖的关键资源 47 四、与公司业务相关的情况 57 五、公司商业模式 61 六、所处行业基本情况 62 第三节公司治理 77 一、最近两年公司股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 77 二、公司董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 78 三、公司及主要股东最近两年内是否存在违法违规及受处罚情况 79 四、公司独立性 79 五、同业竞争 81 六、公司资金占用、提供担保情况以及相关防范措施 81 七、公司董事、监事、高级管理人员相关情况 82 第四节公司财务 85 一、最近两年一期审计意见及财务报表 85 二、主要会计政策与会计估计 100 三、内控制度有效性及会计核算基础规范性 116 四、报告期利润形成的有关情况 116 五、各期末主要资产情况及重大变动分析 131 六、各期末主要负债情况 147 七、各期末股东权益情况 156 八、关联方、关联方关系及重大关联交易 159 九、需提醒投资者关注财务报表附注中的资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项 165 十、报告期内进行资产评估情况 165 十一、控股子公司或纳入合并会计报表的其他企业的基本情况 167 十二、可能对公司业绩和持续经营产生不利影响的因素 167 释义 除非本文另有所指，下列词语具有的含义如下： 股份公司、株洲百货 指 株洲百货股份有限公司 公司 指 株洲百货股份有限公司 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 律师事务所 指 湖南启元律师事务所 会计师事务所、审计机构 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司/有限公司董事会 监事会 指 股份公司/有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 高级管理人员 指 股份公司/有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 《株洲百货股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 业态 指 商业模式，是零售店向确定的顾客群提供确定的商品和服务的具体形态，是零售活动的具体形式。通俗理解，业态就是指零售店卖给谁、卖什么和如何卖的具体经营形式。目前零售业的业态主要有以下几种：百货店、超级市场、大型综合超市、便利店、仓储式商场、专业市场、专卖店、购物中心等。零售业态的分类依据主要是零售业的选址、规模、目标顾客、商品结构、店堂设施、经营方式、服务功能等。 限额以上零售企业 指 年销售额在500万元及以上，并且年末从业人员在60人及以上的零售企业 大卖场 指 通常位于城市的商业中心区或次中心区域，经营面积在6,000—8,000平方米，辐射半径3.5公里范围内商圈。主要经营生鲜、食品干货、针棉、家杂、大小家电等品类，首选品类是生鲜食品和家杂，食品销售占比超过60%，非食品占比约40％；外租区，主要经营休闲服饰、鞋、床品等。满足目标顾客对家庭日常用品一次性购足的需求。 综合超市 指 位于城市的商业次中心区域或大型社区集中地区，经营 面积在4,000—6,000平方米，辐射半径3公里范围内商圈。主要经营生鲜、食品干货、针棉、家杂、大小家电等品类，首选品类是生鲜食品和家杂，食品销售占比超过70%，非食品占比约30％；满足目标顾客对家庭日常用品购买的需求。 便利店 指 位于城市的社区商业区，经营面积2,000—3,000平方米， 辐射半径2公里范围内商圈。主要经营生鲜、食品、日用商品；首选品类是生鲜食品，食品生鲜销售占比超过85%，非食品占比约15％。满足目标顾客就近购买家庭日常生活需求的商品（高购买频率的商品）。 百货店 指 位于城市的商业中心区域，经营面积15,000平方米（县级市）/18,000平方米（地级市）以上，商圈范围辐射半径5公里甚至全城范围。经营首选品类是服装服饰、化妆品；时尚