财务部标准化流程教案.docVIP

财务部标准化流程 根据《长江大学学生社团经费管理使用条例》，所有社团会费统一交到校计财处管理，使会费的使用过程更加公开、合理和透明。这是学校实行精细化管理的举措。所有财务都应收支两条线。社团一般采用预先借款使用，事后凭票冲账的方法使用经费。 一、财务部的职责： 统一管理各社团会费（会费收取形式），审批发放各社团的经费支出，监督各社团财务支出状况，社团常规活动、重点活动的费用审核，协助策划部策划书的确定，每月向团委领导汇报经费的使用情况，做好月财务报表，协助外联部外商赞助资费的管理。 二、财务部具体工作： （一）财务入账： 会费 赞助费用 社联财 团委 计财处 团委拨款 （二）会费收取流程： 招新 协会将新会员带到会费开单处 社联财务部统一收取会 费并给会员开收费收据（会员保存） 招新结束 社联财务 部根据收据存根清算各协会会费 在社联大帐本上上帐 在各协会小账本上上账 将会费上交校计财处 （三）赞助费用上缴流程： 在活动申请表里标明需要拉赞助的需求 申请书经策划部审批合格后 在财务部领取赞助介绍信 外出进行赞助洽谈 赞助谈成 在社团文化网里下载合同样本 与商家签定合同（一式三份，商家一份，社联一份，协会保留一份） 将钱与合同书以及本协会小账本拿到社联财务部 在大帐本上上账 在小账本上上账 将赞助费上缴计财处 若商家提供的是实物，将合同书交到财务部并在固定资产表上做相应的登记。 （四）团委拨款： 在重点活动申请表里标明团委拨款需求 团委对于活动时间较长、花费较高、影响较大的重点活动给与一定的拨款 下发文件到社联财务部 根据文件内容将相应的金额在大帐本上上账，并在协会小账本上上账 （五）在账本上上账 账本上借方表示金额增加的一方，因此会费、赞助费用、团委拨款都记入借方。贷方为金额减少的一方，因此会费的支出都应记入这一方。在摘要里写明协会缴纳会费的人数会费金额及总金额，如“缴纳会费30人*25元=750元”。 金额填写注意事项：所填写数字不得超过格子的1/2，若填写错误，用红笔将写错数字划掉，并用红笔在格子的空余1/2里改正过来，最后将自己的名字写在后面，以表示此错误由相应的财务部人员所犯，不得出现就用黑笔划线或画小黑点的现象。填写金额时，要在金额前一位上标明人民符号， 如： 百 十 元 角 分 ￥ 5 0 0 0 （六）将钱交至计财处流程： 财务部收取钱后 打印缴费凭证 到关老师领取团委小账本 计财处 出示小账本，并将缴费凭证和钱一并交给计财处 计财处在小账本上上账 缴费完后将账本归还至团委关老师 缴费凭证样本如下： 缴费凭证 校计财处; 今社联财宋静缴纳笛箫协会会费2500元（俩仟伍佰圆整），英语协会会费3000元（叁仟圆整）。以上共计5500元（伍仟伍佰圆整）。 长江大学大学生社团联合会 年 月 日 附注：若缴纳会费的协会较多，应制成表格形式。若为赞助费用，格式一样，只是将“缴纳会费”改成“缴纳赞助费用”。最重要的是，应在“长江大学大学生社团联合会”上盖上社联的公章。 （六）财务支出： 财务部到团委关老师那借取社团周转金 社团的策划书（附有对本次活动的财务预算） 社联策划部 审核策划书并考查活动 活动办完后交总结书（打印稿，并附有本次活动财务支出明细表，招新可不用总结书） 策划部审批签字 财务部报账 根据策划部签字审核收据合格后给与报账 将所报金额给与协会，留下票据单子 到团委 关老师审核收据并在收据背面签字，领取团委小账本 唐书记审核收据并签字 计财处报账 领取钱后留着做周转 金，账本归还至关老师 学期末将钱归还至关老师 （七）审核收据： 一）收据要求 1.收据正面必须盖有商店的专用印章，并且书写规范，日期精确到年月日，商品名称、单价、数量、总价必须标明清楚，且需有收款人的签字； 2.收据必须是第二联或第三联，并且是复