第5章 商业银行负债管理.ppt

交易帐户 非交易帐户 （储蓄帐户） 　 2、市场运作原理 （1）存款准备金制度：中央银行制度下，规定所有接 受存款的机构（商业银行、储蓄机构等），都必须按所收存 款提出一定的百分比，存在中央银行，作为法定存款准备金。 （2）法定存款准备金率是相对不变的，但是存款准备金 每天随着银行的业务活动量的变化而变化。 有的银行超额准备金，有的银行准备金不足 存款定价的方法 成本加利润存款定价法 边际成本定价法 其他方法 波动存款(Volatile Deposits) 2、存款利率 （1）与期限成正比，与银行经营实力成反比 （2）取决于银行的经营目标：扩张性经营策略 高利率 （3）银行需要权衡存款需要量与存款利率之间的关系 年利率annual interest ：2％ 分 月利率monthly interest ：2 ‰ 厘 日利率daily interest （拆息）：2‰0 毫 5.4.2 存款成本的构成 1、利息成本：银行为取得存款人的资金使用权而支付的成本。 2、营业成本：除利息以外的一切开支。 5.4.3 存款成本的相关概念及分析 资金成本 可用资金成本 相关成本 加权平均成本 边际存款成本 1、资金成本 为吸收存款而支付的一切费用 资金成本＝利息成本 ＋ 营业成本 反映银行为取得负债而付出的代价 利息成本+营业成本 资金成本率= ————————— ? 100% 吸收的存款额 重要的成本分析指标 21.86 9.11 总资金成本率 240 合计 3.384 28.2 0.2 28 12 股权资本 0.496 6.2 0.2 6 8 其他负债 2.24 11.2 0.2 11 20 短期借款 1.17 11.7 0.2 11.5 10 定期存款 5.49 12.2 0.2 12 45 CDs 3.09 10.3 0.3 10 30 货币市场存单 1.23 8.2 0.2 8 15 储蓄存款 1.16 5.8 0.8 5 20 存折储蓄存款 3.6 4.5 1.5 3 80 活期存款 资金成本额（万） 资金成本率％ 营业成本％ 利息成本％ 年平均数（万） 项目 存款资金的成本率＝ 存款资金成本 存款资金总额 ＝15.74÷200×100％＝7.87％ ?100% 2、可用资金成本 可用资金：银行可以实际用于贷款和投资的资金 可用资金＝总资金－法定存款准备金－超额准备金 可用资金成本率＝ 可用资金总额 ?100% 分析为得到各种可用资金所付出的代价 利息成本+经营成本 21.86 200.2 240 合计 3.384 95 12 股权资本 0.496 95 8 其他负债 2.24 95 20 短期借款 1.17 91 10 定期存款 5.49 91 45 CDs 3.09 91 30 货币市场存单 1.23 91 15 储蓄存款 1.16 76 20 存折储蓄存款 3.6 70 80 活期存款 可用资金成本率％ 资金成本额（万） 可用资金额（万） 可用资金比率％ 年平均数（万） 项目 56 15.2 13.65 27.3 40.95 9.1 19 7.6 11.4 6.43 7.63 9.01 29.68 10.92 12.86 11.79 6.53 11.32 13.41 3、连锁反应成本 银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。 VS 4、边际存款成本 边际存款成本：银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的经营成本。 边际存款成本率 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款增长了9000万元，这些资金的利息成本为5.6%，其它成本率为2.0%，新增资金的20%用于非盈利资产，计算该银行的边际存款成本率和新增可用资金边际成本率。 　　 新增利息=9000×5.6%=504 新增其它成本==9000×2.0%=180 资金边际成本率=（504+180）÷9000=7.6% 新增可用资金边际成本率（504+180）÷[ 9000×(1-20%)]=9.5% 计算结果说明，如果用该笔资金进行投资，其收益率不应低于9.5%，否则，就无利可图。 5、关于存款利息的计算 （1）计息时间 活期存