财务总监职能调查报告.pptVIP

IBM 2005 年全球CFO调查报告 2005年11月3日 * * 反应敏捷 CFO ：实现最佳平衡 IBM与EIU合作完成了 2005 年的全球CFO调查：对全球899名首席财务总裁以及高级财务专业人员进行了访问 按业务收入的分布 按产业的分布 按地区的分布 亚太，23% 欧洲，33% 北美，44% $1B至5B，24% 小于$1B，18% 大于$10B，31% 工业，25% $5B至10B，27% 公共事业，12% 通讯，14% 金融，26% 零售，23% 摘要 2005年CFO调查摘要 全球来看，财务部门都渴望绩效管理、促进洞察力和提高价值、加强管控以及 满足信托人的要求 不过，大多数公司发现，它们期望的焦点领域和预计的效率之间存在巨大的差距 而那些推动信息技术以便在焦点领域寻求突破的CFO们，已经大大地缩小，甚 至消除了这一差距 - 不过，只有35%的CFO将信息整合列为很重要 - 只有16%的CFO们认为他们在信息整合方面是卓有成效的 灵活的CFO们会通过员工/机构、流程和技术来集成信息并促进效率的提高 今天，财务部门必须增强稳定性和提高灵活性 灵活的财务机构 稳定性 灵活性 降低风险和复杂程度 管理绩效 促进业务洞察 优化上升的商机 缓解降低的危险 受托人的要求 绩效管理 为成长而合作 合规性 持续改进 CFO 需要深厚和广泛的能力 整个企业的信息集成水平 关键的金融活动： 财务部门都渴望管理绩效、促进洞察和价值的提高，同时强化控制和风险 财务专业人员最关注的领域 管理绩效 促进洞察和价值 管理控制和风险 回复比率（答卷=870份） 不过，大多数公司发现，它们期望的焦点领域和预计的内部效率之间存在巨大的差距 财务效率 焦点领域 不过，大多数公司发现，它们期望的焦点领域和预计的内部效率之间存在巨大的差距 财务效率 焦点领域 71% 37% 47% 28% 50% 23% 卓有成效的信息集成 不过，只有三分之一的CFO认为信息整合非常重要，有16%的CFO认为信息整合是卓有成效的。 信息整合可让客户洞察如何消除最重要的领域中的差距 整个企业范围内的信息整合 降低风险和复杂程度 管理绩效 促进业务洞察 财务报表风险 确定和了解风险和影响，并与风险承受力进行比较 了解风险/奖励权衡 根据一致的、单一的资料来源进行决策 具有设计保持纵向一致的评分表的能力 了解原因/影响的意义（推动因素建模） 提交业务分析（财务的和非财务的） 识别业务增长和降低成本的机会 识别商机和整合效果 时常更新的多维度赢利 洞察操作成本/业务流程 基于Web的整合和信息端口 控制、绩效管理和业务洞察上的基本投资已经准备就绪 稳定性 灵活性 降低风险和复杂程度 管理绩效 促进业务洞察 优化上升的商机 缓解降低的危险 超过八成机构已经解决或者计划解决内部控制领域的问题 高比例（超过50%）的采用业务绩效管理流程 机构已经建立了集成信息和提交洞察的基础 不过，几乎没有哪个机构已经充分地在企业范围内进行了流程和技术改进，因此，导致出现了复杂的内在结构 为了实现降低风险和促进业务洞察之间的最佳平衡，财务部门必须着手解决以下问题 结构复杂性——简约化和标准化 绩效洞察——有机结合业务规划和绩效分析 风险管理——超出合规性的思维 技巧——持续地从流程处理向决策支持转移 机构——优化模式 责任制度——高管层对于数据和流程的负责 复杂程度：几乎没有哪个机构有效地在整个企业范围内进行了流程和技术改进 企业范围内全面流程和技术改进 回复比率（答卷=844） 56% 38% 12% 14% 35% 27% 17% 27% 24% 绩效洞察：在分解和集成评测标准和分析时，还存在显著的差距 将重点放在步骤预测上，以便缩小与计划的差距 集成实际情况、预测、预算、差异报告 协作式的规划、报告和决策过程 滚动的、基于相关的企业业务的预测 落实到事业部和小组的评测标准、奖励和责任制度 简化的、集成的预算过程 相互联系的、保持一致的评分表评测标准落实到每个功能和业务单位 透明的、及时的、在线的、特定与角色的、与战略相关的评测 侧重于基于意外事故的报告和分析 利用这些洞察和解决方案 改进业务洞察和分析的关键推动因素 采用业务绩效流程——今天 回复比率（答卷=811） 73% 62% 58% 58% 56% 55% 42% 41% 38% 风险管理：从超越合规性范围，移向前瞻性地监控和预测危险区域 财务部门采用的风险管理的流程和工具 在整个企业范围内使用控制程序 自动处理业务流程，以便提高效率和内部控制的强健 自动处理业务流程和控制文件 使用实用的合规报告/状态报告 使用分析工局进行研究性的、特定的分析 采用业