融资租赁讲座教学幻灯片.ppt

融资租赁业务流程 千万不要把利率当卖点 承租企业和租赁公司之间只讨论付租金问题，不能把利率当买点，这是因为： 利率表达方式模糊（年利率、实际利率、表面利率、项目终结利率、隐含利率），除了利率外，条件不一样，算法不一样其结果也不同，因此利率不能代表租赁费用的高低 租赁费用是根据市场而定，不是单一个利率可决定 租赁利率是各种条件综合的结果，是用来做会计处理的，不是用来计算租金的 租金不是计算出来的，是根据市场情况推算出来的 租赁不是贷款，与贷款没有可比性，除非这种租赁是转贷业务，否则不要讨论利率问题 标准的融资租赁合同只有租金，没有利率 锁定利益，对分配做减法 这不是一个原则问题，是心理问题 不仅是猴子，人也喜欢“朝三暮四”。因此在做项目是锁定利益做减法分配。否则不断加码用户心理不舒服 承租人需要拿出一块“蛋糕”，参与者研究如何分食。蛋糕是有限的，涉及的部门越多，风险越小，分食品的利润也少 承租人的支付能力租赁物件成本+出资人收益+风险控制成本 可以重复拷贝 这种结构设计必须可以反复拷贝，以降低开发成本、经营成本、融资成本和管理成本，防范营运风险 这种结构不能僵化，稍加修改就可以创新，以满足更多客户的要求 融资租赁是个新兴的产业，模仿者比开拓者更多，可重复拷贝也给抄袭者提供机会，为此： 这个结构设计可以完全化拷贝，将具体的操作传达给每个执行者 为了防止外部抄袭，可以是非完全拷贝。一方面保护创作人的知识产权（操作细节），另一方面有可以推广、普及融资租赁，更有利于拓展业务 利益共享 风险共担 世界上没有免费的午餐，要获取利润，必须承担相应的风险 多依靠结构，少依靠信用 把自己不能控制的事情交给产业链上的其他伙伴完成 依靠自己的长处解决产业链其他伙伴的困难就是自己的利润 依靠产业链各方优势，实现信息流、信用流、资金流和物流 相互制约、相互发展，锁定风险、锁定责任、锁定利润 提高综合控制风险的能力，提高综合赢利的能力 保持持续发展的活力，开发出新的利润增长点 细节设计 细节决定成败 仅有大的概念，没有具体的实施细节是难以成功的 操作要配有业务流程 操作流程是业务指导，必须严格执行，严禁违反操作规程 工艺要求和说明 除了流程还需要准确地操作和时间、安全方面的控制 问题动态反馈 任何一个结构都不可能完美，发现问题要及时采取修正措施 对于不严格按照规章制度操作的人员要有处罚措置 违反规定 责任心不强 善意失误 禁止在操作程序上随意创新 开放式经营，闭环管理 科学依据 结构设计的信息来源必须有旁证验证 与合作各方充分沟通 尽量通过技术手段辨别信息真伪 对沟通结果进行过初步策划，并充分讨论 在法律的层面上设计，不要进行诡辩，拿一些是似而非的东西唬人 租赁不是偷税漏税的工具，不要说租赁是最好的避税工具，如果是这样的话，融资租赁也不至于到今天还处于幼稚阶段 尽量采用年金法对项目进行计算和分析，让人更有公平感 项目定位 租赁的功能很多种，相对应的租赁模式也不少，选择合适的方式，满足各方需求是最好的定位。 所有的设计基础都在简单融资租赁的模式上从结构上创新 解决问题的主思路 以解决承租人投资资金不足问题为交易主线 以帮助厂商促进设备销售为主要目的 为出资人提供一个安全性、收益性、流动性适中的投资项目 以改善财务报表为交易主线 以企业集团资产管理为交易主线 为租赁公司提供一个开拓业务的模式 功能 同时解决租赁公司融资难和承租企业信用不足的问题 促进销售 给出资人提供一个安全的金融性产品 ????????????????????????????? 项目策划基础 前期已完成与各方沟通并达成意向 对租赁概念有相同的理念 了解各方需求，采集到相关企业的所要资料 并对沟通内容的真实性进行了尽职调查 对获得的资料进行尽职调查，取得真实性结果 在此基础上达成初步意向 按照获得的资料以及各方基本要求和条件，以特定的租赁模式，就初步运作方式达成合作意向 基本共识 基本条件 基本共识 以基本框架为全额融资的融资租赁模式为例 租赁期间租赁物件名义处置权归租赁公司 承租人需要支付租金获得占有、使用、收益权 租赁公司可以不经过承租人同意，在不影响上述权益的情况下将出租人的权益转给其他企业或机构 租赁物件和供货商由承租人选择，租赁公司负责采购 需要承租人法人代表提供无限责任的连带责任经济担保 需要进行债权文书强制公证 租赁公司只负责提供设备采购的融资资金，其他和租赁物件有关的一切费用由承租人支付 保险的受益人为租赁公司 租赁物件的索赔权转移给承租人 基本共识（续） 租赁期限不超过5年 租金计算不留余值（必要时可预留余值） 承租人付30%的租赁保证金，作为租金偿还保障 保证金抵后期租金 每期租金按月支付，后付方式还租 租赁结束后转移租赁物件处置权给承租人（也可