财务管理制度1487999.docVIP

金博文外语学校财务制度 （一）制定原则和任务 1、为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校各项教育事业发展，按《事业单位财务规则》和国家有关法律法规，结合本校特点，制定本制度。 2、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、学校集体和教职工个人三者利益的关系。 3、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止固有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制监督：定期进行财务分析，财务公开，如实反映学校财务收支情况。 （二）财务管理体制 4、切实做好“收支两条线”这一财经制度。由总务处协助管理学校财务活动，定期向校长报帐。 5、财务人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖罚，都严格按照上级财务管理规章规定执行。【对于资金的使用，财务人员要严格把关，严格遵守结算现金管理制度，做到及时记帐、日清月结、帐实相符。】 （三）预算管理 6、实行“核定收入、定额或者定须补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法。将全部收入包括财政补助收入和各项非财政收入与各项支出统一编列预算，报经财政部门核定。而对于学校的大型修缮和设备购置等，则按上级公物采购和工程招标的相应文件标准执行，学校预算在经主管部门和财政部门核定以后，则由学校自求平衡。 7、预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，数字指标必须运用科学合理的方法，依据充分确实的资料和收支的规律，进行计算，力求各项数的真实准确，不任意编造。在编制预算时，要按照保证重点、兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥善安排其他各项支出。 8、收入预算，考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年的收入增减因素和措施测算编制；支出预算，则根据学校教学及其他活动需要和财力可能测算编制。 （四）收入管理 9、收入管理的要求： A、严格按照国家有关政策规定依法积极组织收入。（按一费制文件） B、收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，在执行收费时公开接受社会和群众监督，张榜或发通知公布收费项目和标准，并按有关规定，对家庭经济确有困难的学生，进行书杂费减免。 C、所得收入必须使用符合国家规定的合法票据。[收费票据要指定人员保管，要建立严格领用制度。对票据的收款日期、付款单位或付款人名称、收费依据、收费金额必须逐一填写清楚，并加盖学校公章和经手人员印章（或签全名）] D、各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。 （五）支出管理 10、学校的各项支出是为了保证学校完成教学、教育任务而发生的，各项资产的耗费及损失，必须严格遵守各项规章制度，精打细算、厉行节约，使各项支出发挥最大的经济效果，其支出管理的要求有： A、严格执行国家的各项财经规则和财经纪律，即严格遵守《会计法》、《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》的各项规定。 B、节约支出，提高资金使用效益。首先，正确编制年度财务收支计划；其次，要精打细算，妥善安排，把有限的钱用在“刀刃”上。 C、各项支出实行分类管理，按实际支出数列报，不以计划数和预算代替。 （六）资产管理 1、学校在各种存款的管理上，必须严格按照上级财政部门的要求，交由上级统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。 1、学校定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终结前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、物相符。对固定资产的盘点应当按规定程序及时处理。 （七）负债管理 1、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。 （八）财务报告和财务分析 1、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支情况表，有关附表及财务情况说明书，编制财务报告时应遵循以下几方面要求： （1）真实性??（2）完整性???（3）准确性???（4）及时性 1、学校财务分析的内容包括学校事业发展和预算执行，资产使用管理，收入、支出和财务管理情况，存在问题和改进措施等。 （九）财务监督 1、学校财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式，财务监督的方法主要有四种： （1）财务检查（2）实物检查（3）现金检查（4）期终或年终审帐