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SWS农村信用社经营者激励约束机制 第3章SWS农信社经营者激励约束机制现状 3.1SWS农村信用社概况 3.1.1农村信用社简述 农村信用社(又称农信社)是经中国人民银行批准设立、由社员 入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作银行 类金融机构。53所谓银行类金融机构又叫做存款机构和存款货币银行， 其共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办 理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。 农村信用合作社又是信用合作机构，所谓信用合作机构是由个人 集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，简称“信用社”， 以互助、自助为目的，在社员中开展存款、放款业务。信用社的建立 与自然经济、小商品经济发展直接相关。由于农业生产者和小商品生 产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小 生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上生产和流通的发展 又必须解决资本不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方 式建立的互助、自助的信用组织。农村信用社是独立的企业法人，以 其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利。其财 产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。54农村信用合 作社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在: 一、由农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨 的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管 理经营，并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会，负责具体 事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。 二、主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸 收的存款;贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期 生产生活贷款和消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放款渠道，现 在和商业银行贷款没有区别。56 三、由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。农村 信用合作社的主要任务是:依照国家法律和金融政策的规定，组织和 调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作 经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。5， 农村金融是现代农业的核心。农村信用社作为农村金融的重要组 成部分，随着农村金融改革的步伐发生了重大的变化。近年，随着国 有商业银行改革的加快，四大国有商业银行经营网点正在大规模地从 县级以下地区撤出。虽然中国农业银行在大多数地区还设有县级机 构，但由于贷款权的上收，很多分支机构都是只存不贷，加上邮政银 行又从农村转移出去资金每年不少于1000亿元，使得农村金融供需矛 盾突出。这种发展趋势，一方面是农信社为“三农”服务的压力日趋 加大，但另一方面给农信社也带来了一个难得的历史发展机遇。近年 来，小额信用贷款在农村地区迅速发展的情况就是一个有力的证明。 伴随着农信社的发展势头，农信社的经营者激励约束己被提上了议 程。 3.1.2Sws农信社简述 SWS县农村信用联社是SC省MS市SWS县未上市农信社，是SC 省农村信用联社(简称，省联社)的成员信用社，注册资金1亿元人 民币，由27个私营企业、内部职工和社员投资共同组建而成。其股 权结构和组织结构如下图。 第一阶段:1952年一1978年，计划经济时期，农村信用社在行政 上受地方政府领导，业务上由人民银行管理。 第二阶段:1979年一1995年，农业银行受人民银行委托代管农村 信用社相关业务。 第三阶段:1996年一2003年，农村信用社从农业银行脱离直接由 人民银行领导和管理。 第四阶段:2003年至今，SWS农村信用社由新成立的SWS市银监 分局管理。 第五阶段:2005年6月28日，SC省农村信用联合社正式挂牌，农 村信用社由省政府领导、省联社管理。而省联社MS市办事处作为省 联社在MS市的派出机构，代表省联社对包括SWS县农信社在内的全 市农村信用社进行行业管理、指导、协调和服务。 2005年至2009年，SWS农信社收入由4258万元增长至8512万元， 年平均增长18.91W0;税后利润由31万元增长至900万元，年平均增长 132.12%。收入呈上升趋势，税后利润呈迂回上升趋势。 营者激励约束机制奠定了基础。 3.2公司治理现状 公司法人治理结构是指公司作为独立的法人实体，以资本所有权 与控制经营权相分离为基础，协调公司不同利益群体间的利益冲突， 以保证公司决策运营有效的公司经营管理模式或制度。58 SWS农信社是所有权与经营权分立的现代企业，设有股东大会、 董事会和监事会。然而，董事会与监事会成员是由管理层和公司内部 派出。董事会的重大决策受经营层的影响。因而，根据企业契约理论， 由于有限的理性和环境的不确定性以及交易费用的存在，SWS农信 社的委托人和代理人之间存在不完备的合约，需要约束机制对抗潜在 的权利滥用，并用激励机制使