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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 关于深圳市远望谷信息技术股份有限公司 内部控制的鉴证报告 深鹏所股专字[2010]288 号 深圳市远望谷信息技术股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“远望谷公司” ）董事会出具 的《2009 年度内部控制的自我评价报告》。 一、内部控制的固有限制 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未能被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，现行有效的 内部控制制度并不表示在未来期间必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险。因此本报告不应作为远望谷公司未来内部控制及经营管理的保证。 二、管理层对内部控制评审及认定的责任 按照财政部颁布的《企业内部控制规范指引》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的 要求编制2009 年度内部控制的自我评价是远望谷公司管理当局的责任，这种责任包括：（1）制定、 健全并有效执行相关内部控制，以确保远望谷公司资产的安全和完整；（2 ）有效防范和控制重大经 营风险。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对远望谷公司 2009 年度内部控制自我评价的公允性发 表鉴证意见。 1 我们的鉴证是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》进行的。我们按照该准则的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴 证工作，以对鉴证对象是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、 测试和评价内部的控制体系的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 四、鉴证意见 我们认为，远望谷公司按照财政部颁发的《内部会计控制规范》标准于2009 年12 月31 日在所 有重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制。 五、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供远望谷公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本 鉴证报告作为远望谷公司年度报告所必备的文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 附：深圳市远望谷信息技术股份有限公司2009 年度内部控制的自我评价报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 深圳 2010 年4 月14 日 郝世明 中国注册会计师 姚向飞 2 深圳市远望谷信息技术股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告 深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“公司” ）为规范公司经营管理，控制风险，保 证经营业务活动的正常开展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“ 《公司法》” ）、《中华人民 共和国证券法》（以下简称“ 《证券法》” ）和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的所处行业、 经营方式、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节 的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并 在实际工作中严格遵循。公司内部控制制度具备较高的完整性、合理性和有效性。 现将公司2009年度内部控制制度的基本情况介绍如下： 一、公司内部控制制度