在建项目经营业绩kpi考核操作细则资料..docVIP

在建项目经营业绩考核操作细则 一、考核依据 （一）集团公司制定的各项制度、管理办法。 （二）集团公司董事会决议。 （三）集团公司与各子公司签订的年度管理目标责任书、项目管理责任书。· 二、考核原则 （一）实事求是原则：考核所采集的数据、资料，必须有事实作为依据，并由经理部有关负责人签字、盖章予以证明。 （二）客观公正原则：核算时，排除人为因素影响，所有项目的核算办法、标准、程序等保持统一。 （三）有限谨慎原则：在对项目收入、成本、预算标准等进行核算时，一方面要保持谨慎、保守的态度，另一方面也不能因为过于谨慎而掩盖项目经理部的经营业绩。 三、在建项目形象产值考核办法 （一）形象产值的核定 形象产值由合同内产值和合同外产值两部分组成。其中： 1、合同内产值：依据实际完成形象工程数量以及业主合同单价进行计算。合同外变更项目业主批复手续齐备的，计入合同内产值。 2、合同外产值：只有经监理代表处批复的合同外变更项目，才能认定形象产值，其合同单价按顺序采用“业主批复单价、业主暂定计量单价、内部竞标（标后）单价”；未经监理代表处批复的，考核时一律不计入形象产值。 （二）形象产值对应的预算成本 形象产值对应的预算成本，按照集团公司《承建工程内部竞标管理暂行办法》中有关规定计算，主要包括以下三部分： 1、实体工程：根据完成的形象工程数量，采用内部竞标中标单价计算预算成本。 2、临时工程：按照内部竞标中标价中临时工程费用标准，清单内按单项工程完成比例计算，清单外按总体形象产值比例计算。 3、期间费用：按照内部竞标中标价期间费用标准，依据实际已发生的工期与预算总工期比例计算。 （三）形象产值对应实际成本的核定 1、按照成本构成，工程项目总成本一般包括实体工程成本、临时工程费用以及现场综合经费三部分。 2、形象产值对应的总成本=财务账面成本（财务实际成本）+未结算成本+税金+奖罚净值。 3、实际考核时，财务部提供财务账面成本，未结算成本=未结算工程成本+未结算材料费用+周转材料摊销调整+自用设备未结算费用+代租设备未分摊费用+临时设施应摊未摊费用+期间费用应摊未摊费用。 （四）汇总考核结果 目标利润=形象产值-对应预算成本 实际利润=形象产值-对应实际成本 经理部节余=实际利润-目标利润 四、在建项目计量产值考核办法 （一）计量产值考核，以形象产值考核结果为基础。 （二）计量产值，以项目财务报表显示的计量产值为准。 （三）计量产值对应的预算成本，根据集团公司内部竞标价测算： 1、实体工程根据完成的计量工程数量，采用内部竞标中标单价计算预算成本。 2、临时工程：按照内部竞标中标价中临时工程费用标准，清单内按单项工程计量比例计算，清单外按总体计量产值比例计算。 3、期间费用：形象产值对应的期间费用×计量产值/形象产值。 （四）计量产值对应的实际成本 计量产值对应的实际成本=形象产值“经营情况汇总表”中（财务实际成本+未结算成本）-待计量的实体工程成本-形象产值对应的期间费用-形象产值对应的临时设施费用+计量产值对应期间费用+计量产值对应的临时设施费。 （五）汇总考核结果 项目目标利润=计量产值-对应预算成本 项目实际利润=计量产值-对应实际成本 经理部节余=实际利润-目标利润 五、考核准备工作 （一）项目经理部应该做的准备工作。 1、积极完善变更索赔手续，申报工程计量。（工程、合同） 2、办理工程价款、材料设备费用和其他费用的结算手续，归结工程成本。（工程、合同、材料、财务） 3、统计项目形象产值报表、工程结算台账、计量台账、变更索赔台账、奖罚台账等工程资料，并提供相关证明材料。（工程、合同、财务） 4、提供材料库存详细盘点情况，并统计材料采购台账、领用台账，计算材料实际消耗数量。（材料、工程） 5、根据形象产值以及预算配合比、施工配合比，分别计算对应的材料设计消耗数量，与实际消耗数量进行比对分析。（材料、工程） 6、对项目成本构成（工程费、材料费、设备费、周转材料摊销等）进行比对分析。（工程、合同、材料、财务） 7、提供书面汇报材料，重点对工程概况、承包模式、取得成绩、经验教训、管理创新、存在困难、应对措施、经营前景等进行介绍，并对项目经营中的利润增长点和损失点进行总结说明。 （二）考核人员应做的准备工作。 1、熟悉集团公司各项规章制度，管理办法。 2、了解项目概况，掌握集团公司对项目的进度、工期、目标利润、期间费用等经营管理指标。 3、熟悉项目承包模式。尤其是对桥梁、土方等主体工程以及混凝土拌和站等承包模式进行详细了解。 4、熟悉项目经理部主要材料的采购、供应、费用抵扣、核算模式。 5、熟悉项目经理部主要机械设备的租赁模式。 6、熟悉项目主要劳务承包合同，尤其注意涉及承包单价、承包单价所含工作内容、材料供应、周转材料、费用抵扣、工程结算等涉及甲乙双方