浅谈财务部三年icrosoft word 文档.docVIP

强化能力，提升管控 —财务部三年发展规划 财务部是集财务管理、监督、核算、分析等为一体的部门，财务部以服务公司发展战略为目的，以加强财务核算、提高会计职业素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，进一步落实本部门在公司发展规划中的职能，理顺与公司发展战略的关系，结合公司实际状况，规划发展目标，制定发展计划，提高财务管控水平，为公司发展提供良好的内部理财环境。 目前集团财务存现状和财务管理过程中存在的问题。 公司经过2007-2014年七年的快速发展，逐步建立了各项管理制度，财务管理制度也从无到有，从不完善到进一步修改完善，集团公司在制度建设方面取得了骄人的成绩，随着公司生产经营规模进一步扩大，一些制约公司发展的因素开始凸显，同时仍然存在一些影响集团发展的问题和不足之处。 1、财务基础工作环节薄弱。财务工作人员基本专业知识不足，基本账务处理不规范，账务处理比较随意，缺乏规范性、原则性，比如会计科目设置不规范，凭证摘要不合理，会计科目余额没有进行有效处理，导致累计数不断增大或者久悬未动，对常规业务缺乏认知能力与账务处理能力。 2、财务监管水平低下。公司财务管理仅仅处于初级的、简单的会计核算状态，缺乏一个有效的财务计划管理，财务监督水平低，公司缺乏有效的单位内部控制，财务资金缺乏有效的控制与合理运作，财务分析、财务预测、财务决策处于空白状态。公司财务部职能定位错误，现状是服务职能代替了监督管理职能，对集团个子公司部分领域缺乏监管，导致存在公司财务监管盲区。 3、存货、资产管理与使用混乱，缺乏合理的财务处理。由于存货管理水平低下，公司部分存货积压时间太长，不能及时处理，部分存货长期积压导致存货管理人员不能明确该存货到底是否存在，在下次购买后导致原有存货积压，存货出入库存在重复，存货管理人员入库后财务部再次入库、出库导致财务人员业务量加大占用大量人力和时间。固定资产、低值易耗品等缺乏有效的摊销、折旧等账务处理，长时间账面资产金额过大，实际资产在利用消耗后没能及时摊销进入成本，导致资产实际已经消耗，但账面资产仍显示存在，严重的账实不符。 4、财务人员编制建设落后，单位人员整体财务意识匮乏。作为集团公司公司财务人员编制不合理，财务处理缺乏有效的记账、审核、复核程序，部分业务存在有记账无审核或者记账、审核不规范，人员编制缺乏有效的稳定性，新进人员稳定性差，公司无财务人员培训计划，整体业务水平低，人员编制和能力只能满足简单的核算和资金拨付，在资金融通、财务监督、税务控制管理方面缺乏相关人员。单位全员财务意识薄弱，资金利用无计划，资金调度缺乏计划，成为影响财务工作效率的原因之一。 5、集团内各个子公司内部资金调转混乱，无计划，随意性大，内部业务来往不清晰明了，各个子公司银行账户、现金使用混在一起，导致集团内部资金管理还是处于集中支付状态；集团各个公司账务不规范，业务记账科目设置随意，缺乏原则性，不符合会计准则，基本上公司账务只是简单的服务于集团内部，对外融资及纳税管理毫无用处，对外无账长远看对以后各个子公司融资造成了很大影响。 6、档案管理落后，缺乏统一管理，档案分散、财务档案分类不明确，不整齐统一，严密性差。 二、财务部三年规划目标及措施 1、提高业务水平，夯实财务基础，规范财务处理。 加强财务基础知识培训，组织财务知识学习，加强会计实务培训，加强会计人员的业务培训, 注重工作效率，提高会计人员的整体核算水平。引导财务人员熟悉单位业务流程，联系进入一些大企业集团学习先进财务管理流程，提高财务人员整体业务水平、业务分析处理能力。在提高财务人员能力水平后夯实财务基础，主要是夯实数据的真实性、准确性，公司业务处理规范、合理，符合国家会计准则和企业管理制度，使财务基础性工作成为财务管理能力提升的基石。 2、改变职能定位，提升监督管理水平。 转变目前财务部以简单的业务核算、资金拨付的服务职能，这需要集团高层重新定位财务部，加强、支持财务部对公司部分领域的监管权限，组织学习财务监管知识，提升监督能力，1年内逐步强化财务人员对存货、资产管理的监管水平，2年内稳步提高资金运作规划能力。 财务部将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低费用，控制成本，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，严格审核报销凭证，有效控制各项费用开支。差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生；办公费管理坚持各部室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。 3、制定存货、资产管理制度和合理的资产财务处理计划。 对于存