ok郝军证劵市场基础知识精讲班第四章.pptVIP

例题（多项选择题):对存在活跃市场的投资品种，关于基金资产的估值的描述正确的是（　　）。 A.估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 B.估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应采用最近交易市价确定公允价值 C.估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值 D.有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值 答案：ABCD 第三节 相关例题 例题（多项选择题):基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到下列特殊情况，有权暂停估值（　　）。 A.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值 B.基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时 C.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的 D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时 答案：ABCD 第三节 相关例题 一、证券投资基金的收入及利润分配 （一）证券投资基金的收入来源 证券投资基金收入是基金资产在运作过程中所产生的各种收入，主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。基金资产估值引起的资产价值的变动作为公允价值变动损益计入当期损益。 第四节 证券投资基金的收入、风险与信息披露 （二）证券投资基金的利润分配 两种方式：一是分配现金，这是最普遍的分配方式；二是分配基金份额， 封闭式基金：每年不得少于一次，比例不得低于90%，一般采用现金方式分红。 开放式基金 按合同约定分。方式有现金分红和分红再投资转换为基金份额两种；可选择，未选择的支付现金 货币市场基金 ：可以在合同中约定将收益分配方式约定为红利再投资 当日申购的自下一个工作日起享有基金的分配权益 当日赎回的自下一个工作日起不享有基金的分配权益 第四节 证券投资基金的收入、风险与信息披露 解释：每周五进行利润分配时，将同时分配周六和周日的利润；每周一至周四进行分配时，则仅对当日利润进行分配。 投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五和周六、周日的利润；投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五和周六、周日的利润。 第四节 证券投资基金的收入、风险与信息披露 二、证券投资基金的投资风险 市场风险：分散投资虽能在一定程度上消除来自个别公司的非系统性风险，但无法消除市场的系统性风险。 管理能力风险：基金管理人的资产管理水平。 技术风险：技术保障系统的风险。 巨额赎回风险：开放式基金特有的风险。基金投资者申请赎回基金份额，可能会遇到部分顺延赎回或暂停赎回等风险。 第四节 证券投资基金的收入、风险与信息披露 三、基金的信息披露 要求公开披露的基金信息包括： 基金招募说明书、 基金合同、 基金托管协议、 基金份额发售公告； 基金募集情况； 基金份额上市交易公告书； 基金资产净值和基金份额净值公告； 基金份额申购、赎回价格； 基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告； 临时报告； 基金份额持有人大会决议； 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。 第四节 证券投资基金的收入、风险与信息披露 三、基金的信息披露 公开披露基金不得有下列行为： *虚假记载、误导性陈述或重大遗漏； *对证券投资业绩进行预测； *违规承诺收益或者承担损失 *诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构 *依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。 第四节 证券投资基金的收入、风险与信息披露 例题（单项选择题):按照《证券投资基金管理办法》的规定，封闭式基金的收益分配每年不得少于一次，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的（　），封闭式基金一般采用（　 ）方式分红。 A.70%，现金 B.90%，现金 C.70%，红利再投资 D.90%，红利再投资 答案：B 第四节 相关例题 例题（单项选择题):（　）属于开放式基金所特有的风险。 A.市场风险 B.管理能力风险 C.技术风险 D.巨额赎回风险 答案：D 第四节 相关例题 例题（多项选择题):基金利润(收益)的分配方式通常有(　　)。 A.分配现金 B.分配基金份额 C.抵缴基金管理费 D.抵缴基金托管费 答案：AB 第四节 相关例题 例题（多项选择题):下面关于基金利润(收益)的分配方式的描述，正确的是（　　）