账户管理及现金收付业务考评办法试题精要.docx

财务部题库部门名称：　.姓　　名：　.考试成绩考考试成绩：　.年 月 日一、填空题1.银行结算账户按存款人分为 和 。2. 是银行结算账户的监督管理部门。3. 是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。4.存款人开立 、 和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核发 。5.因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用 名称。6.银行为存款人开立一般存款账户的，应自开户之日起　 　个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。7.银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订　 　协议，明确双方的权利与义务。8.临时存款账户的有效期最长不得超过 年。9.银行应依法为存款人的银行结算账户信息　 。10.香港、澳门居民，应该出具 ；台湾居民，应出 或者其他有效旅行证件。11.银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具 、 、 等有效证件。12.申请开立单位银行结算账户时，可由 或 直接办理，也可授权他人办理。13.存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为 。一般存款账户是存款人因 或 ，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 用于办理个人转账收付和现金存取。临柜反假工作人员必须 上岗，收缴工作必须 人以上完成。营业网点应备齐《金融机构特殊残缺污损人民币兑换单》、《假币收缴凭证》、“ ”、“ ”、“ ”“ ”“ ”印章、“ ”收缴印章等人民银行认定的业务凭证和印章。根据全额清分目标实现进度要求，已实现现金集中清分和未实现现金集中清分的金融机构网点办理现金支付业务 以上人民币时，按全额清分的时间要求，对各券别全额清分的落实情况。应建立《假币收缴代保管登记簿》且 、应达到记载完整、账实相符 。金融机构各网点应有专门的营业窗口办理 及 兑换业务。 委托其他机构理财或者从事其他业务，投入的资金不得影响主营业务的开展，取得的收入应纳入 。开展委托业务，不得 。现金资产包括 、 、 。认真做好现金的保管、押运、管理工作，在保证支付的前提下，尽可能 。按规定缴足存款准备金，合理预测流动性需要，留足备付金，并控制 。放款包括 、 、 。抵债资产是指 或 而受偿于债务人、担保人或第三人的 或 。抵债资产包括 、 和 。应收账款是指在业务经营过程中发生的 、 、 和 等各项债权。固定资产一般应按照 计提折旧。对由于技术进步产品更新换代较快或工作环境对使用寿命影响较大的固定资产，可采用 或 计提折旧。如果某项长期摊销费用已经不能使我行受益，应将其摊余价值一次全部转入 ，不得再留待以后期间摊销。资产损失是指 的灭失。资产损失包括 、 、 、 及 、 、 、 、 等。税金支出主要包括 、 、 、 、 、 、 、 、 以及 等。单选题1.银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币( )账户。 A.存款 B.储蓄存款C.单位存款 D.活期存款下列存款人，不可以申请开立基本存款账户的是（ ） 。A、社会团体 B、机关、事业单位C、企业法人 D、营级军队、武警部队3.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入( )管理。A.单位银行结算账户 B.个人银行结算账户C.其他银行结算账户 D.个人储蓄账户4.需经中国人民银行核准开立的银行结算账户是( )A.专用存款账户 B.一般存款账户C.注册验资账户 D.个人结算账户5.存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件不符合规定的是( )A.居民身份证 B.临时身份证C.驾驶证 D.军人证 6.存款人申请开立单位银行结算账户时，不可由( )办理。 A.法定代表人 B.单位负责人C.被授权人 D.单位会计7.存款人开立的一般存款账户,不可以用于办理( )。A.借款转存 B.借款归还C.现金支取 D.现金缴存8.下列哪种情形下存款人不得申请撤销银行结算账户。（ ）A.因迁址需要变更开户银行的。B.存款人尚未清偿其开户银行债务的C.因方便结算需重新开户的D.其他原因需要撤销银行结算账户的根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（ ）后，方可使用该账户办理付款业务。 A．1日 B．3日C．4日 D．7日 根据《银行账户管理办法》的规定，存款人办理支取职工工资、奖金的，只能通过（ ）办理。 A．基本存款账户 B．专用存款账户C．一般存款账户 D．临时存款账户 11.根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（ ）。 A．1年 B．2年C．3年 D．5年 单位人民币卡账户内的资金的来源是（ ）。A．现金存入 B．销货收入存入C．从其基本存款账户转账存入 D