贷款审核需要注意的要点.ppt

海南三亚。 装机量？规模？ 贷款审核需要注意的要点 目录 企业概况 行业概况 担保 企业概况 1 对企业的基本情况进行审核的过程中需注意的事项： 1、 企业的历史沿革：自企业成立至今是否出现过因法律、债务等非正常因素而产生的变更。 2、 企业成立的时间：通常情况下，成立时间短的企业对市场的预计不足，缺乏经验，抗风险能力较差。成立时间长的企业对市场的应变能力较强，了解行业的潜规则。 3、 企业股权的变化：企业自成立之授信申请之日，股权是否发生重大变更，变更的主要原因是什么？是否为逃废债、转移资产等因素而非正常变更股权关系。 4、 企业的营业执照：是否经过连续年检，未参加年检的原因是什么？目前所经营的业务是否在营业范围之内。 5、 组织机构代码证：是否在有效期内。 6、 公司章程之规定是否完整，董事会及股东会的制度建立是否完善，分红的有关规定及限制条款。 7、 验资报告是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。是否存在虚假验资的情况，结合企业财务报表，是否有抽逃资金的现象。 行业概况作 银行在对企业的授信审核过程中，行业概况尤为重要。 首先，世界经济的发展状况及本国、本地区经济的发展状况是前提。经济发展的不同阶段对于不同的企业也将有利有弊，不能一概而论。 其次，企业所处的行业特性是需要重点分析的。 再次，企业从事本行业的时间长短直接关系到企业未来发展的前景。 最后，本行业中的竞争对手，企业的市场份额都必须通过详细的数据进行分析. 2 * 3 担保是银行的第二还款来源，是当借款人无法归还银行借款的情况下，通过担保人代为偿还或处置担保物归还银行银行借款。 目前，很多中小商业银行混淆第一还款来源及第二还款来源的次序，盲目看重第二还款来源。通常表现为：借款人企业经营较差，但担保人所在企业有较强的政府背景；借款人企业经营弱化，但担保人企业或用于担保的抵押物有一定的市场价值，具有一定的变现能力。这些观点都是错误的，对企业风险的把控，最重要的仍是借款人本身的经营、资信状况，而不能把第二还款来源作为主要还款来源。 担保方式分抵押、质押、保证、定金、留置。前三种为常用的担保方式。保证担保中还可分一般保证及连带责任保证，两种保证所承担的法律责任有所不同。 担保企业现有的担保额度及未来即将增加的担保额度是否对企业的经营造成影响。 4 资产负债表主要审核项目： 1、货币资金：货币资金中定期存款、活期存款及现金的比例各是多少。有很多企业采用全额存单质押贷款的方式，一方面给银行一定的存款及利息收入支持，另一方面虚增了资产和负债，降低了资产负债率。所以企业活期存款的比例高低是企业偿付能力强弱的重要表现； 2、短期投资：短期投资可视为定期存款，由于其通常具有可随时变现的可能，可视作偿付能力。 3、应收帐款：应收帐款的帐龄分析，应收帐款的客户情况，应收帐款客户是否已破产无法收回； 4、存货：存货数量的变化，存货的实际价值，是否有跌价的可能。 5、长期股权投资：长期股权投资占资产总额的比例。若长期股权投资数额较大，表明企业具有一定资本运做的可能。 6、固定资产：固定资产的变现能力，固定资产的计价原则，折旧额等。 7、无形资产：由于无形资产的价值应是企业持续经营下的价值体现，故若企业无法持续经营，无形资产的价值将大打折扣。所以若无形资产数额巨大，则要具体分析，剔除虚增部分。 8、短期借款：应对短期借款的分布进行分析，通过对连续三年的短期借款结合收入、资产状况一并分析。分析短期借款增加对企业营收状况的影响，分析短期借款的分布，各家银行的占比，到期日的匹配情况。若到期日过于密集，企业出现资金断裂的可能性比较大。 9、应付帐款：应付帐款的时间，未付原因，是否由于企业资金短缺出现应付。 10、长期借款：长期借款的用途，原因及分布等。 11、经营活动的净现金流状况，若为负数，表明企业经营状况趋差，分析原因； 12、企业是否完全依赖融资活动的现金流，若连续数年以融资实现现金流则需做出风险预警。 13、客户经理应调阅企业的帐册，审阅企业日常经营流水。 14、调阅企业的银企对帐单，了解企业日常的收支情况。 15、应了解企业实际工资发放情况，有无拖欠工资的情况等。 Thank you ! 无垠文海 邀你畅享 docer.wps.cn 更改PPT母版功能键： PPT文档讨论群：253147947 海南三亚。 装机量？规模？