现代商业银行战略、预算与绩效管理的理论与实践.doc

研究报告 现代商业银行战略、预算与绩效管理的理论与实践 　 赴英国、瑞士商业银行考察团 二○○五年一月 现代商业银行战略、预算与绩效管理的理论与实践 ——赴英国、瑞士商业银行考察报告 2004年9月12——22日，由陈伟副行长率团分别考察了瑞士信贷银行（Credit Suisse）、日内瓦州银行（Banque Cantonale de Geneve）、巴克莱银行（Barclays Bank Plc）和汇丰银行（HSBC Bank Plc）。考察期间主要就商业银行战略管理、全面预算管理及绩效管理等问题与四家银行的高层、特别是高级财务管理人员进行了深入讨论和交流。现将考察学习情况报告如下。 一、四家银行的基本情况 瑞士在世界上是一个不大的国家，国土面积只有41000平方公里，人口730万左右，但瑞士的金融业却历史悠久，是瑞士国民经济的重要支柱之一。瑞士银行业已有500多年的历史，从业人员占瑞士的3%、缴纳的税收占比超过11%。瑞士信贷银行和日内瓦州银行是瑞士银行业的杰出代表。瑞士信贷银行是一家全球性的银行，它创建于1856年，目前是瑞士信贷集团(Credit Suisse Group)三大业务单元之一[瑞士信贷集团包括瑞士信贷、瑞士信贷第一波士顿(Credit Suisse First Boston)、丰泰保险(Winterthur)]，占集团总收入的45%左右。瑞士信贷银行的组织架构如下（见下页）： 在瑞士信贷银行，首席营运官和首席财务总监是中心管理部门，它下设战略控制和成本管理部、财务会计部、管理会计和产品控制部、法规部、信贷管理部、（战略）风险管理部、财务管理部。操作和信息技术部门是业务经营的支持部门，交易和销售、投资管理属于银行的产品和执行部门，公司和零售银行、私人银行构成银行的主要业务线。 控股银行或公司 业 务 线 　　　　　　产品和执行 IT和操作 日内瓦州银行是一家区域性银行，是瑞士24家州立银行之一。日内瓦州银行的主要股东是日内瓦州政府、市政府及区政府，只有21.9%的股份在瑞士证券交易所上市。作为州银行，其服务范围主要为日内瓦地区，是日内瓦地区零售银行服务和中小企业融资的主要提供者。该行的产品主要包括贸易融资、公司银行、资产管理等。到2003年底，该行的总资产为112亿美元，员工800多人，27个分支机构，另外，在法国拥有一个分行。日内瓦州银行于2001-2002年进行组织结构的实质性改造，将业务经营决策和内部控制职责重新整合，使新的组织能够将战略和商业活动很好地结合起来。其新的组织架构为六个分部：信贷控制和管理部（信贷控制、信贷管理、培训、诉讼）、后勤和信息技术部（市场交易处理、信息技术、后勤、组织、银行交易）、私人银行（数据报告和管理支持、私人管理、投资策略和金融研究、集中化管理）、财务和风险管理部（综合资产管理、管理控制、银行关系、风险管理、总帐、金融市场和财务）、零售服务和网络（电子商务、企业开发、分支机构管理、消费信贷）、公司银行部（公共关系管理、不动产管理、跨国公司业务、国内公司业务）。每个分部都作为以客户为中心的经营单位，满足内部和外部的客户需求，它们分别由6位总经理领导。 巴克莱银行是英国第三大银行，世界排名第七。截止2003年底，该行总资产为4434亿英镑，税前利润为52亿英镑。该行业务主要分为投资业务、零售业务、巴克莱银行卡、全球投资者和资产管理。 汇丰银行是一家有160多年历史的老牌英资银行（1865年成立于香港，1997年其总部由香港移至伦敦），目前汇丰银行在香港排名第一，世界排名第42位。汇丰银行属于汇丰控股集团。汇丰控股集团资产排名全球第7位，业务遍布全球81个国家和地区，业务涉及范围相当广泛，为全能型的金融超市。汇丰银行的业务主要分为四个部分——个人金融服务部，商业银行部，公司、投资银行及市场部，私人银行部。汇丰银行确定的核心经营原则是：杰出的客户服务，高效的业务操作，强大的资本保证和较高的流动性，谨慎的信贷政策，严格的费用管理。其核心价值观是：长期稳定的客户关系、高效的团队生产率、自信进取的意识、国际化定位、创新能力和强大的营销能力。 二、四家银行实行战略、预算及绩效管理情况 我们所考察的四家银行对