操作风险监管讲座课件.ppt

操作风险概述 操作风险的定义方式有两类：间接定义和直接定义。 间接定义：除信用风险和市场风险以外的所有风险。 直接定义：由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，外部事件造成的直接或间接损失的风险。（摩根大通银行和英国银行家协会两种定义） 操作风险概述 对操作风险的影响因素：（银行重视操作风险管理的背景及原因） （1）重大风险事件：如巴林银行、中行哈尔滨分行等事件； （2）新技术（信息技术）在金融领域广泛应用带来的风险； （3）信用风险和市场风险管理技术的迅速发展，在缓释信用风险和市场风险的同时，加大了操作风险； （4）金融全球化的迅速发展带来的跨国金融交易和服务增加了银行的操作风险。 操作风险概述 操作风险的表现形式： （1）违规操作：发生最多且比较易于察觉，是我们比较重视防范的一种操作风险。 （2）金融犯罪：透过金融犯罪可以折射出人事管理、内部控制、系统安全、治理结构、业务流程等许多操作风险问题。 （3）业务活动效率低下：业务流程设计不合理、制度落实不到位，员工工作积极性不高等问题容易引发操作风险。 （4）以信用风险和市场风险等形式表现出来。如：不良贷款的形成往往被视为信用风险，但不良形成的原因往往同信贷管理薄弱，有关人员贷款三查制度执行不严有关，这种情况下就要区分形式成不良的主要原因是内部是内部因素还是外部原因。 操作风险的具体分类 事件(1级目录) 定义 2级目录 内部欺诈 故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括性别/种族歧视事件 未经授权的活动 盗窃和欺诈 外部欺诈 第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失 盗窃和欺诈 系统安全性 就业政策和工作场所安全性 违反就业、健康或安全方面的法律或协议、个人工伤赔付或者因性别/种族歧视事件导致的损失 劳资关系 安全性环境 性别及种族歧视事件 客户、产品及业务操作 因疏忽未对特定客户履行份内义务（如信托责任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致的损失 适当性、披露和信托责任 不良的业务或市场行为 产品瑕疵 客户选择，业务发起及风险 咨询业务 实体资产损坏 实体资产因自然灾害或其他事件丢失或毁坏导致损失 灾害和其他事件 业务中断和系统失败 业务中断或系统失败导致的损失 系统 执行、交割及流程管理 交易处理或流程管理失败和因交易对手方及外部销售商关系导致的损失 交易认定，执行和维持监控和报告招揽客户和文件记录个人/企业客户账户管理 交易对手方外部销售商和供应商 操作风险概述 操作风险的特点： （1）操作风险主要来源于银行业务操作，大多是银行可控范围内的内生风险，而信用风险和市场风险更多的是外生风险。 （2）操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系，而信用风险和市场风险存在风险与收益的一一对应关系。 （3）操作风险包括许多不同的种类，如控制风险、信息技术风险、欺诈风险、法律风险等，另外随着金融业务的发展，金融产品的不断创新，许多新的风险还会不断归并其中。 操作风险概述 （六）操作风险与其他风险的关系： （1）与信用风险和市场风险的关系：信用风险即违约风险，指贷款不能按期收回或变为坏账及存款人挤兑产生的风险；市场风险主要指利率、汇率风险，是由于市场利率、汇率变化而使资产收益减少或负债成本增加的风险。 从风险产生的来源看，操作风险属于银行可控范围内的内生风险；而信用风险和市场风险更多来自客户违约和市场变化等，是外生风险。 从业务覆盖范围来看，操作风险几乎覆盖了银行经营管理的所有方面，而信用风险和市场风险涉 一、操作风险概述 及的业务范围比较小，且单一，如信用风险主要涉及贷业务，市场风险主要涉及以外汇计价的业务。 从风险与回报的关系看，操作风险不能保证长时间、持续地获得回报，因操作失误引起的损失很多情况下与回报的产生没有任何关系；而对于信用风险和市场风险而言，存在风险与回报的一一映射关系，风险的大小，可影响回报的结果。 从风险与经营规模的关系看，在经营规模大、管理链条长、业务交易频繁、结构变化迅速的经营机构，受操作风险冲击的可能性最大；而信用风险和市场风险与经营规模大小没有必然联系。 （2）与道德风险的关系：道德风险最后的结果是形成操作风险，两者基本上是同一类风险，不同之处是道德风险偏重于原因，而操作风险偏重结果，两者是因果关系。 （3）与声誉风险的关系。经营管理不善、违反法规是声誉风险的构成要素，与操作风险构成要素极为相近。因此操作风险引发声誉风险，两者关系极为密切。两者为果因关系，是同一类风险。如：美洲银行就将由于声誉事件造成的损失直接归类为操作风险