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第三章 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 一、日常费用报销的一般规定 　 1、报销人将发票粘贴在报销粘贴单上。 2、填写报销单应注意：各项费用应分开粘贴，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　 3、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 二、费用报销的一般流程 报销人提供报销单据→ 部门总监审核签字→到财务部报销。 三、差旅费报销制度及流程 差旅报销的一般规定 1、 出差人员是指经公司批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬卧票价的60% 予以补助。 4、 出差参加展会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助. 5、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 6、 出差补助天数的计算方法： 1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。 7、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 8、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 二）报销流程 1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，交由部门总监批准。 2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请???》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，财务人员按规定支付所借款项。 3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门总监审核签字后到财务部办理报销，原则上前款未清者不予办理新的借支。 三）业务人员差旅费开支标准 1、交通工具 管理人员级别交通工具选择标准总监以上① 可乘坐火车硬座\轮船二等舱\长途大巴\郊县长途客车。 ② 连续乘车8小时以上\夜间乘车4小时以上可乘火车硬卧。 ③ 差旅距离1500公里以上的，可乘七折以下（含七折）飞机。部门其他人员可乘坐火车硬座\轮船二等舱\长途大巴\郊县长途客车。 连续乘车8小时以上可乘火车硬卧。 2、住宿费、交通费、伙食补助费用标准 费用类别地区类别销售总监大区总监级别以上部门其他人员住宿费 （元/天）特A类280220180A类220180150B类150120100交通费 （元/天）特A类据实报销50元/天包干使用30元/天包干使用A类B类伙食补助费 （元/天）特A类504535A类353530B类303030 3、地区类别划分标准 类别地 区特A类北京、上海、深圳、广州、杭州、厦门、成都A类各省会城市、东部沿海城市B类其他为B类 四、电话费、交通费报销制度及流程 一) 费用标准 1、移动通讯费、市内交通费： 为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用和市内交通费的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见下表： 职位交通补助通讯补助餐费补助销售总监700700500大区总监300300300省级经理300300200销售代表300150200市场部经理300300200市场专员200150200销售内勤200150200销售兼职---------2、固定电话费： 公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费，上班时间不允许用办公电话打私人电话，一经发现罚双倍话费。 二)报销流程 1、通讯补助、交通补助和餐补在每月支付工资时由财务部根据报销标准发放到员工工资卡内，员工应在每月发放补助前将上月补助的等额发票交给财务人员，如未按时交付将影响本月补助的发放。 2、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销